山西仟源医药集团股份有限公司

 关于2021年向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施
            和相关主体承诺（修订稿）

    根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报可能造成的影响进行了分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次发行摊薄即 期回报对公司主要财务指标的影 响

    （一）财务指标计算主要假设和前提条件

    公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，本次发行方案和发行完成时间最终以经中国证监会核准并发行的实际情况为准，具体假设如下：

    1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化；

    2、假设公司于 2021 年 12 月底完成本次发行（该完成时间仅用于计算本次
发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间为准）；

    3、假设本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金总额为 13,000.00 万
元，暂不考虑相关发行费用；发行股份数量上限为 3,000 万股。根据本次发行方案，本次发行股份数量上限不超过本次发行前上市公司总股本 22,797.09 万股的30%。


    上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票数量；本次发行实际募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；

    4、公司 2020 年属于母公司股东的净利润为-26,236.75 万元，归属于母公司
股东的扣除非经常性损益的净利润为-28,731.97 万元。以 2020 年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润为基数，假设 2021 年度扣除非经常性损益后的净利润为上述基数基础上分别持平、增长或减少 10%和增长或减少 30%（上述数据不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；

    5、不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；

    6、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；

    7、在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司公积金转增股本、分红等其他对股份数有影响的因素；

    8、上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2021 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，投资者不应据此进行投资决策；

    9、每股收益指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）、《关于印发<金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定>的通知》（财会[2014]13 号）的有关规定进行计算。

    （二）对公司主要财务指标的影响

  基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：


        项目          2020年度/2020年        2021年度/2021年 12 月 31日

                        12 月 31日            发行前            发行后

 期末总股数（万股）            22,797.09          22,797.09          25,797.09

 情形 1：2021年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为-28,731.97万元
 扣除非经常性损益后

 归属于母公司股东的          -28,731.97          -28,731.97          -28,731.97
 净利润（万元）
 扣除非经常性损益后

 基本每股收益（元/            -1.3475            -1.2603            -1.2603
 股）
 扣除非经常性损益后

 稀释每股收益（元/            -1.3475            -1.2603            -1.2603
 股）
 情形 2：2021年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润增长 10%
 扣除非经常性损益后

 归属于母公司股东的          -28,731.97          -25,858.77          -25,858.77
 净利润（万元）
 扣除非经常性损益后

 基本每股收益（元/            -1.3475            -1.1343            -1.1343
 股）
 扣除非经常性损益后

 稀释每股收益（元/            -1.3475            -1.1343            -1.1343
 股）
 情形 3：2021年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润减少 10%
 扣除非经常性损益后

 归属于母公司股东的          -28,731.97          -31,605.17          -31,605.17
 净利润（万元）
 扣除非经常性损益后

 基本每股收益（元/            -1.3475            -1.3864            -1.3864
 股）
 扣除非经常性损益后

 稀释每股收益（元/            -1.3475            -1.3864            -1.3864
 股）
 情形 4：2021年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润增长 30%
 扣除非经常性损益后

 归属于母公司股东的          -28,731.97          -20,112.38          -20,112.38
 净利润（万元）
 扣除非经常性损益后

 基本每股收益（元/            -1.3475            -0.8822            -0.8822
 股）

 扣除非经常性损益后            -1.3475            -0.8822            -0.8822
 稀释每股收益（元/

 股）
 情形 5：2021年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润减少 30%
 扣除非经常性损益后

 归属于母公司股东的          -28,731.97          -37,351.56          -37,351.56
 净利润（万元）
 扣除非经常性损益后

 基本每股收益（元/            -1.3475            -1.6384            -1.6384
 股）
 扣除非经常性损益后

 稀释每股收益（元/            -1.3475            -1.6384            -1.6384
 股）

  注：基本每股收益=P0÷S，S= S0＋S1＋Si×Mi÷ M0–Sj×Mj÷M0-Sk

  其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

  稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

  其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

  加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

  其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示

    本次发行完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加，而募集资金的使用和产生效益需要一定的周期。在公司总股本和净资产均增加的情况下，如果公司利润暂未获得相应幅度的增长，本次发行完成当年的公司即期回报将存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。

    特别提醒投资者理性投资，关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。

三、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的主要措施

    为了保护广大投资者的利益，降低本次发行可能摊薄即期回报的影响，公司拟采取多种措施保证本次发行募集资金有效使用、防范即期回报被摊薄的风险，以提高对股东的即期回报。公司拟采取的具体措施如下：

    （一）加强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力

    公司将改进完善生产流程，提高生产效率，加强对采购、生产、库存、销售各环节的信息化管理，提高公司资产运营效率，提高营运资金周转效率。在全面加强内部控制制度建设的过程中，公司将重点梳理和提升采购与付款控制、销售与收款控制、销售渠道拓展和成本管理、资金管理等管理流程，进一步提高公司整体营运效率与效果。通过精细化管理，公司将全面提高管理水平，降低成本，并提升公司的经营业绩。

    （二）加强对募集资金的管理和使用，防范募集资金使用风险

    为规范募集资金的管理和使用，确保本次募集资金使用的合理性，公司已依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》、《创业板上市公司持续监管办法（试行）》、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2020