603890:关于公司公开发行A股可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示及填补措施和相关主体承诺的公告

  证券代码：603890        证券简称：春秋电子        公告编号：2021-088
  债券代码：113577        债券简称：春秋转债

              苏州春秋电子科技股份有限公司

    关于公司公开发行 A 股可转换公司债券摊薄即期回报的

          风险提示及填补措施和相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
      苏州春秋电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第一次
  会议和第三届监事会第一次会议审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券
  方案的议案》等议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者
  合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资
  本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大
  资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证监会公告[2015]31 号）的
  相关要求，公司就本次开发行 A 股可转换公司债券对摊薄即期回报的影响进行了
  认真分析，并就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司拟采取
  的相关措施公告如下：

      一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

      （一）财务指标计算主要假设和说明

      以下假设仅为测算本次公开发行可转债摊薄即期回报对公司主要财务指标
  的影响，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资
  者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔
  偿责任。相关假设如下：

      1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经
  营环境等方面没有发生重大变化；

      2、假设本次公开发行可转换公司债券于 2022 年 5 月底实施完毕，于 2022
  年 11 月底达到转股条件。该完成时间仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报
  对主要财务指标的影响，不代表公司对于本次发行实际完成时间的判断，最终以
  中国证监会核准后实际发行完成时间为准；


  3、本次发行募集资金总额为 57,000.00 万元，不考虑发行费用的影响。本次公开发行可转债实际到账的募集资金规模将根据中国证监会核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。

  4、公司 2020 年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于
母公司所有者的净利润分别为 24,646.51 万元和 23,233.80 万元。假设 2021 年
归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与 2020 年持平；2022 年归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润在 2021 年基础上按照持平、增长 10%分别测算（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；

  5、假设本次公开发行可转债的初始转股价格为 13.30 元。（该价格为公司 A
股股票于 2021 年 12 月 3 日前二十个交易日交易均价与 2021 年 12 月 3 日前一个
交易日交易均价较高者，该转股价格仅为模拟测算价格，并不构成对实际转股价格的数值预测）。本次公开发行可转债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则应对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A 股股票交易均价，具体初始转股价格由股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确定；

  6、以发行前公司总股本 439,169,552 股为基数，根据募集资金金额和前述假设的转股价格，本次转股数量不超过 42,857,142 股，全部转股完成后公司总股本将增加至 482,026,694 股；

  7、不考虑本次发行募集资金到账对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；

  8、假设不考虑公司 2022 年度利润分配因素的影响；

  9、假设除本次公开发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；

  10、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响及本次向不特定对象发
行可转债利息费用的影响；

  11、上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对2021年、2022年盈利情况和现金分红的承诺，也不代表公司对2021年、2022 年经营情况及趋势的判断。

    （二）本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响分析

  基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响对比如下：

  1、假设情形一：2022 年扣非前及扣非后归属于上市公司普通股股东净利润与 2021 年持平

                                2021 年度/2021 年          2022 年度/2022 年 12 月 31 日

            项目              12 月 31 日        假设 2022 年 12 月 31 日  假设2022年11月31
                                                  全部未转股            日全部转股

普通股总股本（元）                    439,169,552            439,169,552          482,026,694

本次发行募集资金（元）                                                        570,000,000.00

转股价格（元/股）                                                                      13.30

可转股数（股）                                                                    42,857,142

归属于母公司所有者净利润（元）      246,465,072.12          246,465,072.12      246,465,072.12

归属于母公司的扣除非经常性损益

的净利润（元）                      232,337,993.83          232,337,993.83      232,337,993.83

基本每股收益（元/股）                        0.61                  0.56                0.56

稀释每股收益（元/股）                        0.59                  0.55                0.55

扣除非经常性损益后的基本每股收

益（元/股）                                  0.57                  0.53                0.52

扣除非经常性损益后的稀释每股收

益（元/股）                                  0.56                  0.52                0.52

加权平均净资产收益率                      11.85%                9.34%              9.17%

扣除非经常性损益后的加权平均净

资产收益率                                11.17%                8.80%              8.65%

  2、假设情形二：2021 年、2022 年扣非前及扣非后归属于上市公司普通股股东净利润的年度增长率为 10%

                                2021 年度/2021 年          2022 年度/2022 年 12 月 31 日

            项目              12 月 31 日        假设 2022 年 12 月 31 日  假设2022年11月31
                                                  全部未转股            日全部转股

普通股总股本（元）                    439,169,552            439,169,552          482,026,694

本次发行募集资金（元）                                                        570,000,000.00

转股价格（元/股）                                                                      13.30

可转股数（股）                                                                    42,857,142

归属于母公司所有者净利润（元）      246,465,072.12          271,111,579.33      271,111,579.33

归属于母公司的扣除非经常性损益

的净利润（元）                      232,337,993.83          255,571,793.21      255,571,793.21

基本每股收益（元/股）                        0.61                  0.62                0.61

稀释每股收益（元/股）                        0.59                  0.60                0.60

扣除非经常性损益后的基本每股收

益（元/股）                                  0.57                  0.58                0.58

扣除非经常性损益后的稀释每股收

益（元/股）                                  0.56                  0.57                0.57

加权平均净资产收益率                      11.85%                10.22%              10.04%

扣除非经常性损益后的加权平均净

资产收益率                                11.17%