武汉长盈通光电技术股份有限公司
关于发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）与预案差异对
比说明
武汉长盈通光电技术股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“长
盈通”）于 2024 年 11 月 13 日召开第二届董事会第十四次（临时）会议，审议
通过了《关于<武汉长盈通光电技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案>及其摘要的议案》（以下简称“预案”）。
2025 年 4 月 22 日，长盈通召开第二届董事会第十七次（临时）会议，审议
通过了《关于<武汉长盈通光电技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“重组报告书”）。
相比于预案内容，现就重组报告书内容的主要差异情况说明如下：
重组报告书主要 预案主要章节 与预案差异说明
章节
声明 声明 1、更新上市公司声明；2、新增证券服务机构及人员声明。
释义 释义 为便于投资者阅读理解，新增及更新部分释义内容。
1、根据格式准则要求，对本次重组方案概况的列示形式
进行了调整，取消了募集配套资金；2、根据评估结果，
补充更新标的资产评估情况；3、根据正式交易方案，更
新本次重组支付方式；4、更新发行股份购买资产的具体
情况；5、删除募集配套资金概况；6、根据格式准则要求，
调整删除本次交易的性质；7、更新本次交易对上市公司
重大事项提示 重大事项提示 的影响；8、更新本次交易尚需履行的决策及审批程序；9、
更新披露董事廉正刚的减持计划；10、更新中小股东权益
保护的安排，并新增“（四）业绩承诺及补偿安排、（五）
股份锁定安排、（六）资产减值补偿安排、（七）业绩奖
励安排、（八）本次交易摊薄即期回报情况及相关填补措
施”；11、新增独立财务顾问的保荐机构资格；12、删除
待补充披露的信息提示；13、新增其他需要提醒投资者重
点关注的事项。
1、更新本次交易的审批风险；2、删除审计、评估工作尚
重大风险提示 重大风险提示 未完成的风险；3、删除交易作价尚未确定的风险；4、更
新本次交易可能被暂停、中止或者取消的风险；5、更新
业绩承诺无法实现的风险；6、删除本次交易方案调整的
风险；7、新增标的公司评估增值率较高的风险；8、新增
商誉减值的风险；9、更新收购整合的风险；10、新增宏
观经济及行业波动风险；11、更新客户集中度较高的风险；
12、新增应收账款增长较快的风险；13、更新市场竞争加
剧风险；14、更新产品及技术迭代风险；15、新增标的公
司经营规模快速扩大带来的运营管理风险。
1、更新本次交易的背景、目的及协同效应；2、新增本次
交易的必要性；3、删除本次交易方案概况；4、新增本次
交易的具体方案；5、更新本次交易的性质；6、删除本次
第一节 本次交易 第一节 本次交 交易的支付方式；7、删除标的资产评估及作价情况；8、
概况 易概况 删除发行股份购买资产情况；9、删除发行股份募集配套
资金情况；10、删除本次交易的业绩承诺和补偿安排；11、
更新本次交易对上市公司的影响；12、更新本次交易决策
过程和批准情况；13、新增本次交易业绩承诺及补偿的可
实现性；14、更新本次交易相关方所做出的重要承诺。
1、新增公司设立及股本变动情况；2、更新上市公司因本
次交易导致的股权控制结构的预期变化情况；3、更新上
第二节 上市公司 第二节 上市公 市公司控股股东及实际控制人情况；4、更新上市公司最
基本情况 司基本情况 近三年的主营业务发展情况；5、更新上市公司最近三年
的主要财务数据；6、更新上市公司及其现任董事、监事、
高级管理人员最近三年内受到行政处罚（与证券市场明显
无关的除外）或刑事处罚情况。
1、新增非自然人交易对方的历史沿革；2、更新非自然人
交易对方产权及控制关系；3、新增非自然人交易对方的
第三节 交易对方 第三节 交易对 股东基本情况；4、新增非自然人交易对方的主要业务发
基本情况 方基本情况 展情况、下属企业情况及最近两年主要财务指标；5、更
新自然人交易对方的基本情况；6、新增自然人交易对方
最近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系，控制的
企业和关联企业的基本情况；7、新增其他事项说明。
1、新增标的公司历史沿革；2、更新标的公司股权结构及
控制关系；3、新增标的公司下属公司情况；4、新增标的
公司主要资产权属、对外担保以及主要负债情况；5、更
新标的公司主营业务情况；6、更新标的公司报告期主要
财务指标；7、新增最近三十六个月内增减资、股权转让
第四节 交易标的 第四节 交易标 或改制相关的评估或估值情况分析；8、新增立项、环保、
基本情况 的基本情况 行业准入、用地、规划、建设施工等有关报批事项；9、
新增最近三年申请首次公开发行股票并上市的情况及作
为上市公司重大资产重组交易标的的情况；10、新增出资
瑕疵或影响其他合法存续的情况；11、新增许可他人使用
资产，或者被许可使用他人资产的情况；12、新增本次交
易不涉及债务转移情况；13、新增会计政策、会计估计及
相关会计处理；14、新增税收优惠情况。
第五节 发行股份 第六节 本次交 1、更新发行股份购买资产具体方案；2、删除募集配套资
情况 易涉及股份发 金。
行的情况
第六节 交易标的 第五节 标的资 1、根据评估结果，更新标的资产的评估情况；2、新增董
评估情况 产的预估作价 事会对本次交易标的评估合理性及定价公允性分析；3、
情况 新增独立董事对本次交易评估事项的意见。
第七节 本次交易 - 新增章节
合同的主要内容
第八节 本次交易 - 新增章节
的合规性分析
第九节 管理层讨 - 新增章节
论与分析
第十节 财务会计 - 新增章节
信息
第十一节 同业竞 - 新增章节
争和关联交易
1、更新本次交易的审批风险；2、更新本次交易可能被暂
停、中止或者取消的风险；3、删除审计、评估工作尚未
完成的风险；4、删除交易作价尚未确定的风险；5、更新
业绩承诺无法实现的风险；6、删除本次交易方案调整的
风险；7、新增标的公司评估增值率较高的风险；8、更新
第十二节 风险因 第七节 风险因 商誉减值的风险；9、更新收购整合的风险；10、更新本
素 素 次交易摊薄上市公司即期回报的风险；11、新增宏观经济
及行业波动风险；12、更新客户集中度较高的风险；13、
新增应收账款增长较快的风险；14、更新市场竞争加剧风
险；15、新增产品质量控制风险；16、更新产品及技术迭
代风险；17、新增
