内部控制鉴证报告
铜陵洁雅生物科技股份有限公司
容诚专字[2021]230Z2125 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
1 内部控制鉴证报告 1-2
2 企业内部控制自我评价报告 3-13
内部控制鉴证报告
容诚专字[2021]230Z2125 号
铜陵洁雅生物科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的铜陵洁雅生物科技股份有限公司（以下简称“洁雅股份”）
董事会编制的 2021 年 6 月 30 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供洁雅股份为申请首次公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为洁雅股份申请首次公开发行股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、企业对内部控制的责任
按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是洁雅股份董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对洁雅股份财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。
五、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
六、鉴证结论
我们认为，洁雅股份于 2021 年 6 月 30 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（以下无正文，为洁雅股份容诚专字[2021]230Z2125号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2021年9月15日
铜陵洁雅生物科技股份有限公司董事会
关于内部控制有效性的自我评价报告
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
铜陵洁雅生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
(一)公司建立内部控制制度遵循的目标
1. 建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2. 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。
3. 规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。
4. 建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5. 确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实施。
(二)公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1. 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2. 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3. 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率
4. 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整
5. 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制
三、公司内部控制基本情况
为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，公司根据资产结构和经营方式、依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相关的法律法规，制定了销售管理、采购管理、存货管理、资金管理（投融资）、固定资产管理、质量管理等一整套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业
务发展状况和经营环境的变化不断补充、完善。公司 2021 年 6 月 30 日内部控制
制度建设情况及实施情况如下：
(一)公司内部控制制度建设情况及实施情况
公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实行。
1.内部控制环境
(1)公司内部控制的组织架构
(2)发展战略
公司秉承“诚信、和谐、创新、卓越”的企业经营理念，以创新为本源、规模为基础、质量为根本、效益为导向，致力于为客户及消费者提供优质的湿巾系列产品，从而回报股东，贡献社会。
公司将根据行业发展趋势，以用户和市场需求为导向，加大研发投入和技术创新，持续改进现有产品，研发和扩大高端产品系列，不断丰富产品种类和结构，满足客户对更高品质、更多功能的产品需求，巩固并持续提升公司在产品研发设计、生产工艺控制、质量管理和优质客户等方面的优势及行业地位，力争将公司打造成具有国际竞争力的知名湿巾类产品研发设计与生产制造企业。
(3)人力资源
公司董事会设立了薪酬与考核委员会，并制定了《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。薪酬与考核委员会负责制定公司董事及高管人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案。
公司制定和实施了人力资源管理相关制度，包括《人力资源管理制度》以及
程序文件员工招聘与录用管理规定》、《员工培训管理制度》、《内部讲师管理规定》、《员工离职管理规定》、《公司薪酬福利规定》、《员工考勤管理规定》、《员工异动管理规定》、《新员工试用期管理办法》、《导师带徒及奖励制度》等。公司人力资源部设置人事管理岗位和绩效薪酬管理岗位，负责公司人力资源管理制度的编制，以及组织开展组织管控优化、人员招聘、选拔、培训、薪酬管理、考核评价等工作。公司人力资源部负责公司人力资源制度的审定，以及人力资源管理决策。
(4)企业文化
公司始终把“打造湿巾及护肤性化妆品市场最值得信赖的制造商”作为企业使命 ；“诚信、和谐、创新、卓越”作为经营理念；“质量、效益、规模协调发展，质量为根本，效益为导向，规模是基础” 作为发展理念；通过企业战略管理、人才、技术、文化等发展要素的优化配置与增值，实现企业发展目标。
公司坚持“人人皆可成才、人人尽展其才”的人才观，为员工营造良好的工作环境，以机制创新不断激发人的潜能，为公司发展提供强大的人力支持；坚持安全是第一生产力，把安全管理体系的运行贯穿于公司的各个环节。
在持续协同发展过程中，坚持“诚信兴业，以质为先，持续创新，客户满意”的质量方针，将系统论和协同发展理论应用到企业可持续发展中，运用先进的管理、安全稳定的产品和优质的服务，为合作伙伴提供全流程支持，实现合作伙伴价值最大化。
企业司训：客户至上，勤勉尽职；诚实稳健，创新进取；和谐宽容，追求卓越。
(5)社会责任
A.统一安全环保思想，加强安全环保教育培训与宣传工作
公司坚持“安全生产、预防为主、综合治理”的安全生产方针；坚持“保护优先、预防为主、综合治理、公众参与、损害担责”的环境保护原则。
B.建立健全安全环保管理制度，完善安全环保管理体系
公司建立了环境职业健康安全管理体系，以“遵规守法，以人为本，保护环境；安全第一，预防为主，综合治理，持续改进”的方针和“确保‘三废’（废水、废气、废渣）达标排放，通过节能降耗管理，实现资源能源的充分利用的环境目
标。不断健全环境、职业健康安全管理制度，完善环境、职业健康安全管理体系，在经济变化翻涌的大潮中，稳步提升本公司综合经济运营力、社会影响力，起到了极大的推动助力。
C.加大监督检查力度，强化环境安全排查
公司安全生产管理小组、环境保护领导小组每月对公司进行不定期的安全、环保检查，将安全、环境保护隐患消灭在萌芽中。
2.风险评估过程
公司建立了完善的风险评估体系：根据设定的控制目标，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，并在内控文件中将各种经营管理风险进行明确，并针对风险确定了多种控制手段和方法，做到风险可见可控。
(1)识别、评估及应对外部风险
识别外部风险，主要关注下列因素：经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进等科学技术因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
(2)识别、评估及应对内部风险
识别内部风险，主要关注下列因素：董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；其他有关内部风险因素。
对内外部风险进行分析，识别风险后，需要采用定量或定性的方法对风险进行分析，分析的内容主要有：分析风险发生的可能性（或频率、概率）；分析风险可能产生的影响；确定风险的重要性水平。
防范风险应对策略：在评估了相关风险之后，管理层确定如何应对风险，制定风险应对策略。风险应对策略包括有以下几种：风险规避——退出产生风险的各种活动；风险降低——采取行动减少风险的可能性或影响；风险分担——通过将风险转移或者分担部分风险来减少风险的可能性和影响； 风险承受——不采
取任何行动去影响风险的可能性或影响。
在考虑做出风险反应的过程中，管理层需要评估风险反应对风险可能性和影响的效应以及成本和收益，并选择一种风险应对策略。
(3)按内部控制目标分类
战略风险: 战略是指导企业所有工作的指南，战略选择错误，企业就会面临夭
查看PDF原文
