劲仔食品集团股份有限公司
2021 年度财务报告
2022 年 03 月
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 17 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字（2022）1110001 号
注册会计师姓名 曾毅凯、何彩林
审计报告正文
劲仔食品集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了劲仔食品集团股份有限公司（以下简称“劲仔食品公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了劲仔食品公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于劲仔食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
劲仔食品主要产品为鱼制品和 1、对劲仔食品销售与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价
豆制品，销售方式主要为经销模式和销售与收款业务的内部控制是否有效，并得到执行；
直营模式，在客户签收（或确认收货 2、检查劲仔食品主要的销售合同，以评价劲仔食品有关收入确认的政策是否符合或结算）时即确认收入，劲仔食品2021 会计准则的要求；
年度营业收入为111,104.69万元，而 3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利营业收入是劲仔食品的关键业绩指标率进行波动分析，并与各期间及同行业进行比较分析；
之一，影响较为重大，且管理层在收 4、检查主要客户销售合同，确认与发货及签收、收款及结算和退换货等有关的条入确认方面可能存在重大错报的固有款；存在销货退回的，检查手续是否符合规定，结合原始销售凭证检查其会计处理是风险，因此我们将营业收入的确认识否正确，结合存货项目审计关注其销售真实性；
别为关键审计事项。 5、对劲仔食品主要客户销售回款、交易发生额、往来余额进行函证，核实收入确
认的真实性、准确性、完整性；
6、抽取劲仔食品获取的客户签收单，审查签收日期、品名、数量等是否与发票、
记账凭证所载信息一致；
7、抽取样本双向核对销售回款银行流水，审查银行流水相关信息是否与账面记录
信息一致；
8、抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后
确认营业收入的情况。
四、其他信息
劲仔食品公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
劲仔食品公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估劲仔食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算劲仔食品公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督劲仔食品公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对劲仔食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致劲仔食品公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就劲仔食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）曾毅凯
中国注册会计师：
何彩林
中国·武汉 2022年3月17日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：劲仔食品集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 464,561,737.56 439,468,834.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,046,146.01 1,072,043.57
应收款项融资
预付款项 7,699,287.65 10,000,606.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,822,688.81 3,096,022.38
其中：应收利息 1,416,767.02
应收股利
买入返售金融资产
存货 170,459,161.54
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