证券代码：603301 证券简称：振德医疗 公告编号：2021-075
振德医疗用品股份有限公司
关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票摊薄即期回
报的影响及其填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
振德医疗用品股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第二十一次会议审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真的分析，现将本次非公开发行股票完成后对即期回报摊薄的影响及公司拟采取的措施说明如下：
一、本次发行的影响分析
本次发行完成后，公司的净资产规模将有所上升，短期内，公司的净资产收益率可能会受到一定影响，即期回报可能被摊薄。但从中长期看，公司非公开发行募集资金带来的资本金规模的增长将带动公司业务规模的扩张，并进而提升公司的盈利能力和净利润水平。公司将积极采取各种措施提高净资产和资本金的使用效率，以获得良好的净资产收益率。
（一）主要假设
为分析本次非公开发行股票对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大变化。
2、假设公司于 2022 年 3 月 31 日完成本次非公开发行。该完成
时间仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准后的实际发行完成时间为准。
3、根据公司 2021 年半年度报告披露，公司 2021 年 1-6 月归属
于上市公司股东的净利润为 37,820.39 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 33,860.58 万元，假设防疫类防护用品产品与其他产品费率相同，扣除防疫类防护用品后归属于上市公司股东的净利润为 20,386.56 万元，扣除防疫类防护用品后扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 18,252.08 万元，假设 2021 年下半年业绩与上半年持平，且预估不考虑 2021 年下半年防疫类防护用品产品部分业绩，2021 年全年归属于上市公司股东的净利润为58,206.95 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 52,112.66 万元。假设公司 2022 年度归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润在预估的2021年度相应财务数据基础上按照 0、10%、-10%的业绩增幅分别测算，该假设仅为测算本次发行对公司即期回报的影响，不代表对公司经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。
未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
上述假设仅为测算本次交易摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
4、假设本次非公开发行募集资金总额为人民币 100,000.00 万元；假设本次发行股票数量为 39,246,466 股。上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票数量；实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定，最终发行的股份数量将以经中国证监会核准后实际发行的股份数量为准。
5、仅考虑本次非公开发行完成后的股票数对股本的影响，不考虑公司其余日常回购股份、利润分配、可转债部分或全部转股以及其
他因素导致股本发生的变化。
6、在预测公司总股本时，仅考虑本次非公开发行股份的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化。
7、在预测公司净资产时，未考虑除本次非公开发行股票募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响（预测 2021 年年末归属母公司股东的净资产时，已扣减公司于 2021 年 7 月实施的现金分红金额）。
8、未考虑本次非公开发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次非公开发行股票对公司的每股收益和净资产收益率等主要财务指标的影响，具体如下：
2022 年度/末
项目 2021 年度/末
本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 22,720.47 22,720.47 26,645.12
本次募集资金总额（万 100,000.00
元）
本次非公开发行股份数 3,924.65
量（万股）
情形一：2022 年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有 者净利润与 2021 年度数据相比增长 0%
归属于母公司股东的净 58,206.95 58,206.95 58,206.95
利润（万元）
归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净 52,112.66 52,112.66 52,112.66
利润（万元）
归属母公司股东的净资 424,228.43 482,435.38 582,435.38
产（万元）
基本每股收益（元/股） 2.56 2.56 2.27
扣除非经常性损益后的 2.29 2.29 2.03
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 13.68% 12.84% 11.02%
扣除非经常性损益后的 12.24% 11.50% 9.86%
加权平均净资产收益率
情形二：2022 年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有 者净利润与 2021 年度数据相比增长 10%
归属于母公司股东的净 58,206.95 64,027.65 64,027.65
利润（万元）
归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净 52,112.66 57,323.93 57,323.93
利润（万元）
归属母公司股东的净资 424,228.43 488,256.07 588,256.07
产（万元）
基本每股收益（元/股） 2.56 2.82 2.49
扣除非经常性损益后的 2.29 2.52 2.23
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 13.68% 14.03% 12.05%
扣除非经常性损益后的 12.24% 12.56% 10.79%
加权平均净资产收益率
情形三：2022 年度归属于母公司所有者净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有 者净利润与 2021 年度数据相比下降 10%
归属于母公司股东的净 58,206.95 52,386.26 52,386.26
利润（万元）
归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净 52,112.66 46,901.39 46,901.39
利润（万元）
归属母公司股东的净资 424,228.43 476,614.68 576,614.68
产（万元）
基本每股收益（元/股） 2.56 2.31 2.04
扣除非经常性损益后的 2.29 2.06 1.83
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 13.68% 11.63% 9.97%
扣除非经常性损益后的 12.24% 10.41% 8.93%
加权平均净资产收益率
二、对于本次非公开发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行募集资金扣除发行费用后将全部用于补充流动资金，本次募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会有所增加。在公司总股本和净资产均增加的情况下，若公司业务规模和净利润未能获得相应幅度的增长，每股收益和加权平均净资产收益率等指标将受到一定程度的影响。特此提醒投资者关注本次非公开发行可能摊薄即期回报的风险。
同时，公司在分析本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对2021 年归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润做出的假设，并非公司的盈利预测；为应对
即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出承诺或保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。公司敬请广大投资者理性投资，并注意投资风险。
三、董事会选择本次融资的必要性和合理性
关于本次募集资金使用的必要性和合理性分析，请见公告《振德医疗用品股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票预案》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司本次非公开发行募集资金扣除相关发行费用后，将用于补充流动资金，有助于公司降低负债规模，减少财务费用支出，增强公司抗风险能力，从而进一步提升盈利水平。
本次非公开发行后，公司的业务范围保持不变。
本次募投项目未涉及具体建设项目及公司在相关项目人员、技术、市场等方面的储备。
五、公司应对本次非公开发行摊薄即期回报、增强公司持续回报能力采取的措施
本次发行可能导致投资者的即期回报有所下降，考虑上述情况，公司根据自身特点，实施如下措施填补即期回报：全面提升公司管理水平，完善员工激励机制；加大研发投入和技术创新；不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障；加大现有业务拓展力度，进一步增强公司竞争力；完善现金分红政策，强化投资者回报机制。
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