宁波杉杉股份有限公司
与
中天国富证券有限公司
关于《关于请做好杉杉股份非公开发行股票发
审委会议准备工作的函》
之回复报告
保荐机构（主承销商）
（贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北））
中国证券监督管理委员会:
贵会于 2021 年 10 月 12 日签发的《关于请做好杉杉股份非公开发行股票发
审委会议准备工作的函》（以下简称“《告知函》”）已收悉。
宁波杉杉股份有限公司（以下简称“杉杉股份”、“公司”、“上市公司”）已会同中天国富证券有限公司（以下简称“保荐机构”、“中天国富证券”）、国浩律师（上海）事务所（以下简称“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”），对《告知函》所列问题进行了认真核查和落实，现就相关问题逐一回复如下，请予审核。
如无特别说明，本回复报告中出现的简称与释义均与本次发行申请文件《保荐人尽职调查报告》中的内容相同。
本回复报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
《告知函》所列问题 黑体（加粗）
《告知函》所列问题的回复 宋体（不加粗）
中介机构核查意见 宋体（不加粗）
问题 1 关于存贷双高
2018-2020 年末及 2021 年 6 月末，申请人货币资金余额分别为
261,951.38 万元、230,659.95 万元、308,333.12 万元、435,421.52 万元，短期借款余额分别为 294,694.40 万元、354,694.19 万元、259,681.75 万元、428,068.26 万元，长期借款余额分别为 110,735.96 万元、160,304.69 万元、
267,333.25 万元和 452,303.60 万元；2018-2020 年、2021 年 1-6 月，申请人
财务费用分别为 27,439.48 万元、27,197.31 万元、27,875.45 万元、34,259.04 万元。
请申请人：（1）列示报告期货币资金存管情况，说明是否存在通过质押等形式给大股东担保提供资金，是否存在与大股东及其关联方“资金共管”情况，货币资金是否存在使用受限等情况；
（2）在货币资金较为充裕情况下，说明借款余额较高及财务费用支出较多的原因及合理性。请保荐机构、申请人会计师说明核查方法、依据，并发表明确的核查意见。
答复：
一、对问题的答复
（一）列示报告期货币资金存管情况，说明是否存在通过质押等形式给大股东担保提供资金，是否存在与大股东及其关联方“资金共管”情况，货币资金是否存在使用受限等情况；
1、报告期内公司货币资金存管情况
（1）货币资金构成
报告期各期末，公司货币资金项目明细情况如下：
单位：万元
项 目 2021-06-30 2020-12-31 2019-12-31 2018-12-31
库存现金 46.09 27.79 24.85 31.21
银行存款 398,183.97 254,780.81 190,627.48 211,581.31
其他货币资金 37,191.46 53,524.52 40,007.62 50,338.86
合 计 435,421.52 308,333.12 230,659.95 261,951.38
报告期各期末，公司货币资金主要由银行存款和其他货币资金构成，且主要存放在公司及子公司开立的基本户、一般户等银行账户内，各银行账户均按照公司的资金账户管理规定进行管理。
公司银行存款的主要用途为公司日常运营进行资金结算，包括支付供应商货款、支付员工薪酬、缴纳税金等。
公司其他货币资金主要系公司在日常采购、销售等结算过程中，采用银行承兑汇票、信用证、保函等作为支付手段而产生的保证金等受限货币资金。
报告期各期末，公司受限货币资金的明细（不含划分为持有待售的资产）情况如下：
单位：万元
项 目 2021-06-30 2020-12-31 2019-12-31 2018-12-31
受限资金：其他货币资金 37,036.16 47,319.31 39,942.49 50,277.28
其中：票据保证金 35,281.41 45,108.83 31,726.44 43,612.33
信用证保证金 875.72 1,207.43 1,912.94 2,129.28
保函保证金 757.86 709.82 1,872.79 2,209.11
其他 121.17 293.23 4,430.32 2,326.55
受限资金：银行存款 396.19 4,693.45 692.46 619.54
其中：银行存款-诉讼冻结 396.19 4,693.45 349.43 -
银行存款-其他注 - - 343.03 619.54
受限货币资金合计 37,432.34 52,012.76 40,634.95 50,896.81
注：银行存款-其他主要为公司以存单质押提供票据保证金、银行账户监管受限等事项。
（2）具体存管情况
报告期各期末，公司货币资金主要存放主体（余额 500 万元及以上，不含划分为持有待售的资产）的存管情况如下：
2021 年 6 月 30 日
存放主体 存放账户数量 金额（万元）
杉金光电（南京）有限公司 17 90,075.09
上海杉杉科技有限公司 23 82,078.06
宁波杉杉股份有限公司 30 56,185.16
杉金光电（广州）有限公司 5 31,553.45
杉金光电（苏州）有限公司 5 23,605.64
宁波尤利卡太阳能股份有限公司 34 20,417.21
宁波杉杉新能源技术发展有限公司 2 19,062.47
宁波杉杉电动汽车技术发展有限公司 2 15,114.42
宁波杉杉新材料科技有限公司 14 14,806.04
湖南永杉锂业有限公司 14 13,727.35
福建杉杉科技有限公司 3 6,207.51
宁波维航贸易有限公司 3 5,018.63
上海杉杉新材料有限公司 8 4,754.91
香港杉杉资源有限公司 4 4,445.59
郴州杉杉新材料有限公司 4 3,947.62
北京杉杉创业投资有限公司 1 3,384.28
杉金光电（北京）有限公司 5 2,739.73
杉杉新材料（衢州）有限公司 17 2,521.65
宁波杉杉创业投资有限公司 3 1,512.70
宁波杉杉八达动力总成有限公司 3 1,078.53
东莞市杉杉电池材料有限公司 12 904.43
内蒙古杉杉科技有限公司 4 664.36
湖州杉杉新能源科技有限公司 4 563.45
合计 404,368.25
2020 年 12 月 31 日
存放主体 存放账户数量 金额（万元）
宁波杉杉股份有限公司 32 89,918.32
湖南杉杉能源科技股份有限公司 21 69,617.98
上海杉杉科技有限公司 24 37,956
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