600821 沪市 金开新能

      上市公司并购重组财务顾问专业意见附表

              第 2 号——重大资产重组

上市公司名称  金开新能源股份有限公司        独立财务顾问名称  中信建投证券股份有限公司

证券简称      金开新能                      证券代码          600821

交易类型      购买 √  出售 □  其他方式 □

交易对方      余英男                        是否构成关联交易  是 □    否√

本次重组概况  金开新能源股份有限公司全资子公司国开新能源科技有限公司拟以现金支付的方式购
              买余英男持有的菏泽智晶新能源有限公司 90%股权。

              根据标的资产评估及作价情况，上市公司本次交易及此前 12 个月内购买相关资产拟注
判断构成重大  入资产的资产总额、资产净额或最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司最近
资产重组的依  一个会计年度经审计的相关财务数据的比例超过 50%，且资产净额超过 5,000 万元。
据            根据《重组管理办法》规定，本次交易构成上市公司重大资产重组，需按规定进行相
              应信息披露。

              本次重大资产重组的交易方案为金开新能源股份有限公司全资子公司国开新能源科技
              有限公司拟以现金支付的方式购买余英男持有的菏泽智晶新能源有限公司 90%股权。
              本次交易前，余英男持有菏泽智晶新能源有限公司 100%股权。本次交易完成后，菏
方案简介      泽智晶新能源有限公司将成为上市公司的控股子公司，上市公司将直接持有菏泽智晶
              新能源有限公司 90%的股份。

              本次交易前，上市公司主营业务为新能源电站项目的开发、投资、建设及运营。本次
              交易购买的标的公司主营业务为风力电站的开发、投资、建设及运营。本次交易后，
              上市公司风力电站的运营规模进一步扩大，主营业务未发生变化。

                                                          核查意见

 序号                    核查事项                                      备注与说明

                                                        是      否

一、交易对方的情况

1.1      交易对方的基本情况                            √

1.1.1    交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办公地    √


        点、法定代表人、税务登记证号码与实际情况是否

        相符

1.1.2    交易对方是否无影响其存续的因素                              不适用

1.1.3    交易对方为自然人的，是否未取得其他国家或者地    √

        区的永久居留权或者护照

1.1.4    交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完整，                不适用

        不存在任何虚假披露

1.2      交易对方的控制权结构                                        不适用

1.2.1    交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完整、                不适用

        真实

        如交易对方成立不足一年或没有开展实际业务，是

1.2.2    否已核查交易对方的控股股东或者实际控制人的                  不适用

        情况

1.2.3    是否已核查交易对方的主要股东及其他管理人的                  不适用

        基本情况

1.3      交易对方的实力                                √

1.3.1    是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经验、    √

        经营成果及在行业中的地位

1.3.2    是否已核查交易对方的主要业务发展状况                        不适用

1.3.3    是否已核查交易对方的财务状况，包括资产负债情                  不适用

        况、经营成果和现金流量情况等

1.4      交易对方的资信情况                            √

        交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际控制

        人及其高级管理人员最近 5 年内是否未受到过行政    √

1.4.1    处罚（不包括证券市场以外的处罚）、刑事处罚或

        者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁

        交易对方及其高级管理人员最近 5 年是否未受到与    √

        证券市场无关的行政处罚

        交易对方是否未控制其他上市公司                  √

1.4.2    如控制其他上市公司的，该上市公司的合规运作情

        况，是否不存在控股股东占用上市公司资金、利用                  不适用

        上市公司违规提供担保等问题

1.4.3    交易对方是否不存在其他不良记录                  √

1.5      交易对方与上市公司之间的关系                    √

1.5.1    交易对方与上市公司之间是否不存在关联关系        √

1.5.2    交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高级管    √

        理人员的情况

1.6      交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形式转                  不适用

        让其所持股份

1.7      交易对方是否不存在为他人代为持有股份的情形      √

二、上市公司重组中购买资产的状况
（适用于上市公司购买资产、对已设立企业增资、接受附义务的赠与或者托管资产等情况）

        购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓励范    √

2.1      围

        若不属于，是否不存在影响行业发展的重大政策因                  不适用

        素

2.2      购买资产的经营状况                            √

                                                                      2017 年设立，2020
        购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定的持续                  年底并网，2021 年
2.2.1    经营记录                                      √            3 月底试运行结束
                                                                      后开始确认主营业
                                                                      务收入

2.2.2    交易对方披露的取得并经营该项资产或业务的时    √

        间是否真实

2.2.3    购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规行为      √

2.3      购买资产的财务状况                            √

2.3.1    该项资产是否具有持续盈利能力                    √

2.3.2    收入和利润中是否不包含较大比例（如 30%以上）  √

        的非经常性损益

2.3.3    是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且数额    √

        较大的异常应收或应付帐款

                                                                      交易完成后，2021
                                                                      年 6 月 30 日上市公
        交易完成后是否未导致上市公司的负债比例过大                  司 资 产 负 债 率 由
2.3.4    （如超过 70%），属于特殊行业的应在备注中说明    √            76.04%小幅上升至
                                                                      76.87%，不会导致
                                                                      上市公司的负债比
                                                                      例大幅上升

2.3.5    交易完成后上市公司是否不存在将承担重大担保    √

        或其他连带责任，以及其他或有风险问题

2.3.6    相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚假记    √

        载；或者其他重大违法行为

2.4      购买资产的权属状况                            √

2.4.1    权属是否清晰                                  √

        是否已经办理了相应的权属证明，包括相关资产的                  标的资产下属的菏
2.4.1.1    所有权、土地使用权、特许经营权、知识产权或其        √      泽 50MW 风电项目
        他权益的权属证明                                            尚未取得国有建设

                                                                      用地使用权证书、
                                                                      升压站及管理区等
                                                                      房屋的权属证书。
                                                                      相应的国有建设用
                                                                      地使用权证书正在