中航上大高温合金材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
信会师报字[2025]第 ZG10071 号
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一、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 1-2
报告
二、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
关于中航上大高温合金材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2025]第 ZG10071 号
中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东：
我们审计了中航上大高温合金材料股份有限公司(以下简称“上
大股份”)2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债
表、2024 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表和相关财务
报表附注，并于 2024 年 2 月 24 日出具了报告号为信会师报字[2025]
第 ZG10067 号的无保留意见审计报告。
上大股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是上大股份管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计上大股份 2024 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解上大股份 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供上大股份为披露 2024 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 2025 年 2 月 24 日
中航上大高温合金材料股份有限公司 2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
资金占用方 占用方与上市公司的 上市公司核算 2024 年期 2024 年度占用 2024 年度占 2024 年度 2024 年期占用形成原
非经营性资金占用 名称 关联关系 的会计科目 初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 因 占用性质
金余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人
及其附属企业
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
其他关联方及附属企
业
2024 年期 2024 年度往来 2024 年度往 往来性质
2024 年度 2024 年期往来形成原 （经营性往
其它关联资金往来 资金往来方 往来方与上市公司的 上市公司核算 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资
名称 关联关系 的会计科目 金余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额 因 来、 非经营
性往来）
控股股东、实际控制人
及其附属企业
上市公司的子公司及
其附属企业
A1 A 集团下属公司持股应收账款 1,531.76 1,304.21 1,500.00 1,335.97销售商品 经营性往来
100%，直接控制的企业
A2 A 集团 应收账款 1,597.68 370.16 1,230.88 736.96销售商品 经营性往来
A3 A 集团下属公司持股应收账款 446.64 2,644.88 594.23 2,497.29销售商品 经营性往来
100%，直接控制的企业
A4 A 集团 应收账款 964.72 1,898.67 720.00 2,143.39销售商品 经营性往来
其他关联方及其附属 A5 A 集团 应收账款 296.52 528.43 100.00 724.95销售商品 经营性往来
企业 A6 A 集团下属公司持股应收账款 1.18 796.32 555.00 242.50销售商品 经营性往来
29.99%
A7 A 集团 应收账款 201.92 326.34 528.26销售商品 经营性往来
A11 A 集团 应收账款 13.41 13.41 销售商品、屋经营性往来
顶租赁
A13 A 集团 应收账款 997.92 50.00 947.92销售商品 经营性往来
A14 A 集团 应收账款 1,171.12 6,095.20 2,165.32 5,101.00销售商品 经营性往来
A16 A 集团 应收账款 219.18 6.70 212.48销售商品 经营性往来
A19 A 集团 应收账款 141.00 696.57 366.09 471.48销售商品 经营性往来
A20 A 集团 应收账款 9.32 556.29 403.17 162.44销售商品 经营性往来
A23 A 集团 应收账款 141.46 116.93 24.53销售商品 经营性往来
A24 A 集团 应收账款 771.12 422.03 349.09销售商品 经营性往来
A25 A 集团 应收账款 0.65 0.65销售商品 经营性往来
A26 A 集团 应收账款 1.68 1.68销售商品 经营性往来
A27 A 集团 应收账款 21.93 21.93 销售商品 经营性往来
A28 A 集团 应收账款 469.74 469.74销售商品 经营性往来
A1 A 集团下属公司持股应收票据 3,200.00 1,500.00 3,300.00 1,4
