301259 深市 艾布鲁

股票简称：艾布鲁                                    股票代码：301259
  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司

  Hunan Airbluer Environmental Protection Technology Co., Ltd.
        长沙高新开发区麓天路 8 号橡树园 5 栋 2030 单元

 首次公开发行股票并在创业板上市之
            上市公告书

                  保荐机构（主承销商）

                  西部证券股份有限公司

      （陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室）


                    特别提示

  湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“艾布鲁”“本公司”“发行人”或
“公司”）股票将于 2022 年 4 月 26 日在深圳证券交易所上市。本公司提醒投资者
应充分了解股票市场风险及本公司披露的风险因素，在新股上市初期切忌盲目跟风“炒新”，应当审慎决策、理性投资。

  如无特别说明，本上市公告书中简称或名词释义与本公司首次公开发行股票招股说明书释义相同。

  本上市公告书“报告期”指：2019 年度、2020 年度、2021 年度。

  本上市公告书数值通常保留至小数点后两位，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


                  第一节 重要声明与提示

    一、重要声明与提示

        本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证上市公告书所披露信息的真实、

    准确、完整，承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并依法

    承担法律责任。

        深圳证券交易所、有关政府机关对本公司股票上市及有关事项的意见，均不

    表明对本公司的任何保证。

        本公司提醒广大投资者认真阅读刊载于深圳证券交易所创业板指定信息披

    露网站巨潮资讯网（网址 www.cninfo.com.cn）的本公司招股说明书“风险因素”

    章节的内容，注意风险，审慎决策，理性投资。

        本公司提醒广大投资者注意，凡本上市公告书未涉及的有关内容，请投资者

    查阅本公司招股说明书全文。

    二、创业板新股上市初期投资风险特别提示

        本次发行的发行价格 18.39 元/股，不超过剔除最高报价后网下投资者报价

    的中位数和加权平均数以及剔除最高报价后通过公开募集方式设立的证券投资

    基金、全国社会保障基金、基本养老保险基金、根据《企业年金基金管理办法》

    设立的企业年金基金和符合《保险资金运用管理办法》等规定的保险资金报价

    中位数、加权平均数孰低值 18.3954 元/股。

        根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），发行人所属

    行业为“（N77）生态保护和环境治理业”。中证指数有限公司于 2022 年 4 月 11

    日（T-3 日）发布的该行业最近一个月平均静态市盈率为 21.92 倍。

        截至 2022 年 4 月 11 日（T-3 日），可比 A 股上市公司估值水平具体如下：

                      2021年扣非前  2021年扣非后  T-3日股票收  对应的静态市盈  对应的静态市
证券代码  证券简称      EPS          EPS          盘价      率（倍）-扣非前  盈率（倍）-扣非
                        （元/股）    （元/股）    （元/股）                        后


 300187    永清环保      0.1102        0.0993        6.63          60.16          66.77

 300190    维尔利        -            -          5.09            -              -

 300422    博世科      -0.3293        -0.4144        6.95          -21.11          -16.77

 603588    高能环境      0.7133        0.6814        15.02          21.06          22.04

 688156    路德环境      0.8381        0.7274        19.36          23.10          26.62

 300388    节能国祯        -            -          7.05            -              -

 688057    金达莱      1.3878        1.3071        17.45          12.57          13.35

 000826    启迪环境    -3.0058        -2.8660        3.47          -1.15          -1.21

 603603    博天环境    -3.2565        -3.2517        4.33          -1.33          -1.33

 300197    节能铁汉    -0.1169        -0.1226        2.65          -22.67          -21.62

 002887    绿茵生态        -            -          8.88            -              -

                            平均值                                  29.22          32.20

          数据来源：Wind 资讯，数据截至 2022 年 4 月 11 日（T-3 日）。

          注 1：市盈率计算如存在尾数差异，为四舍五入造成；

          注 2：2021 年扣非前/后 EPS=2021 年扣除非经常性损益前/后归母净利润/T-3 日总股本；

          注 3：可比公司 2021 年扣除非经常性损益前/后归母净利润数据来源如下：金达莱取自《2021 年年度

      报告》；路德环境取自《2021 年度业绩快报公告》；永清环保取自《2021 年度业绩预告》披露的区间中间

      值、博世科取自《2021 年度业绩预告》披露的区间中间值、高能环境取自《2021 年度业绩预增公告》披露

      的区间中间值、启迪环境取自《2021 年年度业绩预告》披露的区间中间值、博天环境取自《2021 年年度业

      绩预亏公告》披露的区间中间值、节能铁汉取自《2021 年度业绩预告》披露的区间中间值；维尔利、节能

      国祯、绿茵生态无上述口径数据，且无 Wind 一致预测；

          注 4：市盈率平均值计算剔除负值。

                      2020年扣非前  2020年扣非后  T-3日股票收  对应的静态市盈  对应的静态市
证券代码  证券简称      EPS          EPS          盘价      率（倍）-扣非前  盈率（倍）-扣非
                        （元/股）    （元/股）    （元/股）                        后

 300187    永清环保      0.0505        0.0409        6.63          131.29          162.10

 300190    维尔利      0.4572        0.3861        5.09          11.13          13.18

 300422    博世科      0.3863        0.2905        6.95          17.99          23.92

 603588    高能环境      0.5163        0.5093        15.02          29.09          29.49

 688156    路德环境      0.5198        0.4092        19.36          37.25          47.31

 300388    节能国祯      0.4743        0.4229        7.05          14.86          16.67

 688057    金达莱      1.4010        1.3456        17.45          12.46          12.97

 000826    启迪环境    -1.0741        -1.1273        3.47          -3.23          -3.08

 603603    博天环境    -1.0251        -1.0800        4.33          -4.22          -4.01

 300197    节能铁汉      0.0208        -0.0283        2.65          127.40          -93.64

 002887    绿茵生态      0.9020        0.8451        8.88          9.84            10.51

                            平均值                                  18.95          22.01

          数据来源：Wind 资讯，数据截至 2022 年 4 月 11 日（T-3 日）。

          注 1：市盈率计算如存在尾数差异，为四舍五入造成；

          注 2：2020 年扣非前/后 EPS=2020 年扣除非经常性损益前/后归母净利润/T-3 日总股本；

          注 3：市盈率平均值计算剔除负值和极端值永清环保、节能铁汉。


    本次发行价格 18.39 元/股对应的发行人 2021 年经审计的扣除非经常性损益
前后孰低的归母净利润摊薄后市盈率为 34.44 倍，对应的发行人 2020 年经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归母净利润摊薄后市盈率为 38.30 倍；高于中证指数有限公司发布的行业最近一个月平均静态市盈率 21.92 倍，高于可比 A 股上市公司二级市场平均静态市盈率，存在未来发行人股价下跌给投资者带来损失的风险。

    本次发行存在因取得募集资金导致净资产规模大幅度增加对发行人的生产经营模式、经营管理和风险控制能力、财务状况、盈利水平及股东长远利益产生重要影响的风险。发行人和保荐机构（主承销商）提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性做出投资决策。

  本公司提醒广大投资者注意首次公开发行股票（以下简称“新股”）上市初期的投资风险，广大投资者应充分了解风险