证券代码：300946 证券简称：恒而达 编号：2025-014
福建恒而达新材料股份有限公司
关于续聘公司2025年度审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、拟续聘会计师事务所的情况说明
福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司或恒而达）已经连续多年聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）担任审计机构，目前容诚所已与公司建立了良好的合作关系。容诚所是具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所，具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，能够勤勉尽责、客观、公正的发表独立审计意见，出具的审计报告客观、公允地反映了公司的财务状况及经营成果，能够较好地保护投资者的合法权益。
为此，公司拟继续聘请容诚所为公司2025年度的审计机构，对公司的财务报告及内部控制进行审计，聘期一年，根据公司业务规模及市场水平，经公司与容诚所协商，拟定其2025年度服务费用为90万元。公司董事会提请股东大会授权公司总经理或总经理指定人员与其签订相关业务服务协议。
二、拟续聘会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1．基本信息
容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。
2．人员信息
截至2024年12月31日，容诚所共有合伙人212人，共有注册会计师1,552人，其中781人签署过证券服务业务审计报告。
3．业务规模
容诚所经审计的2023年度收入总额为287,224.60万元，其中审计业务收入
274,873.42万元，证券期货业务收入149,856.80万元。
容诚所共承担394家上市公司2023年年报审计业务，审计收费总额48,840.19万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容诚所对恒而达所在的相同行业上市公司审计客户家数为282家。
4．投资者保护能力
容诚所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74民初111号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称华普天健咨询）和容诚所共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
5．诚信记录
容诚所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施14次、自律监管措施6次、纪律处分2次、自律处分1次。
63名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次（同一个项目）、监督管理措施21次、自律监管措施5次、纪律处分4次、自律处分1次。
（二）项目成员信息
1．基本信息
项目合伙人：李建彬，1995年成为中国注册会计师并开始从事上市公司审计，2019年开始在容诚所执业，2022年开始为恒而达提供审计服务，近三年签署过多家上市公司审计报告。
签字注册会计师：郑伟平，2013年成为中国注册会计师，2011年开始从事上 市公司审计业务，2019年开始在容诚所执业，2021年开始为恒而达提供审计服务， 近三年签署过多家上市公司审计报告。
签字注册会计师：韩嘉欣，2022年成为中国注册会计师，2017年开始从事上 市公司审计业务，2019年开始在容诚所从业；2021年-2022年为恒而达提供审计 服务，近三年签署过多家上市公司审计报告。
项目质量复核人：叶春，2003年成为中国注册会计师并开始从事上市公司审 计业务，2019年开始在容诚所执业。近三年签署或复核过多家上市公司审计报告。
注：上述相关人员为容诚所初步指定，最终项目成员信息以实际参与项目及 签署报告人员为准。
2．上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人李建彬最近三年受到行政监管措施1次、自律监管措施1次，未受 过刑事处罚、行政处罚和纪律处分，具体详见下表。
姓 名 处理/处罚日期 处理/处罚类型 实施单位 事由及处理/处罚情况
就罗普特科技集团股份有限公司
2024年9月10 行政监管措施、 厦门证监 2020年财务报表审计项目执业中存
李建彬 日、11月19日 自律监管措施 局、上海证 在的问题，厦门证监局出具警示函
券交易所 监督管理措施、上海证券交易所出
具监管警示。
签字注册会计师郑伟平、签字注册会计师韩嘉欣、质量复核人叶春近三年内 未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律 处分。
3．独立性
容诚所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要 求的情形。
4．审计收费
审计收费定价原则：鉴于公司目前业务规模、所处行业和会计处理复杂程度 等多方面因素，结合公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及容 诚所的收费标准确定公司2025年度审计费用为90万元（其中年度财务报告审计费 用为人民币70万元；内部控制审计服务费用为人民币20万元），2025年度审计费 用与2024年度审计费用保持一致。
如公司合并报表范围、审计工作量以及需投入的资源等发生变更的，公司提请股东大会授权公司总经理根据实际情况确定最终审计费用，并全权办理相关协议及法律文件签署等事项。
三、拟续聘会计师事务所履行的审议程序
（一）独立董事专门会议审议意见
公司于2025年4月18日召开的独立董事2025年度第一次专门会议审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》。独立董事经认真分析后认为：容诚所以往出具的相关报告均能客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，能够较好地保护投资者，有利于保护公司及其他股东利益、尤其是中小股东利益。因此，我们同意续聘容诚所为公司2025年度的审计机构，负责公司2025年度的审计工作。
（二）审计委员会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届董事会审计委员会第四次会议审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》。董事会审计委员会通过对容诚所提供的资料进行审核并进行研究，认为容诚所及拟签字注册会计师能够达到公司对于审计机构及审计人员应具有独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面的要求且拟签字注册会计师及其他项目成员近三年未受到任何刑事处罚、行政处罚和纪律处分，审计费用与公司规模及审计工作量相比较为公允合理，因此同意续聘容诚所为公司2025年度的审计机构。
（三）董事会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，出席会议的董事均投出赞成票，没有反对、弃权的情况。公司董事会同意续聘容诚所为公司2025年度的审计机构，对公司的财务报告及内部控制提供审计服务，聘期一年，服务费用为90万元。
（四）监事会审议情况
公司于2025年4月18日召开的第三届监事会第二次会议审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，公司监事会同意聘请容诚所为公司2025年度的审计机构，公司监事会经认真讨论分析后认为：容诚所具备为公司提供审计服务的经验与能力，能够保障公司审计工作的质量，保护公司及全体股东尤其是中
小股东的利益。监事会同意聘请容诚所为公司2025年度的审计机构。
（五）生效日期
《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》尚需提交公司股东大会审议，自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、报备文件
1．公司独立董事2025年度第一次专门会议；
2．公司第三届董事会审计委员会第四次会议决议；
3．公司第三届董事会第二次会议决议；
4．公司第三届监事会第二次会议决议；
5．容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于其基本情况的说明；
6．深圳证券交易所要求报备的其他文件。
特此公告。
福建恒而达新材料股份有限公司
董事会
2025年04月19日
