证券代码：300804 证券简称：广康生化 公告编号：2025-060
广东广康生化科技股份有限公司
关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金
等额置换的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东广康生化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“广康生化”）于 2025
年 12 月 23 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司全资子公司湖北晟康化工有限公司（以下简称“晟康化工”）在募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）实施期间，根据实际情况先行使用自有资金支付募投项目所需部分款项，后续定期以募集资金进行等额置换，即将等额资金从募集资金专户划转至晟康化工自有资金账户。该等额置换资金视同募投项目使用资金。该议案在公司董事会审批权限范围内，无需提交公司股东会审议。现将具体情况公告如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会 2023 年 5 月 9 日出具的《关于核准广东广康生化
科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1008 号），公司获核准向社会公开发行不超过 1,850.00 万股新股，该批复自同意核准发行之日起 12个月内有效。截至2023年6 月20日止，公司本次首次公开发行人民币普通股 1,850.00万股，实际募集资金总额为 785,325,000.00 元，扣除发行费用 87,959,303.68 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币 697,365,696.32 元。上述募集资金业经信永
中和 会计师事务所 （特 殊普通合伙） 验证，并由其 出具了《验资 报告 》
（XYZH/2023SZAA6B0294 号）。
二、募集资金投资项目情况
《广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的原募投项目情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集资金 实施主体
1 年产 4,500 吨特殊化学品建设项目 64,005.00 61,118.78 优康精化
2 补充流动资金 8,000.00 8,000.00 广康生化
合计 72,005.00 69,118.78 -
注：“优康精化”全称为“广东优康精细化工有限公司”，系公司全资子公司。
公司分别于 2023 年 10 月 30 日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会
第九次会议，于 2023 年 11 月 15 日召开 2023 年第七次临时股东大会，审议通过《关
于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的议案》，同意公司对原募投项目“年产4,500吨特殊化学品建设项目”进行变更和调整,详见公司于2023年10月 31 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的公告》（公告编号：2023-048）。变更后的募投项目概况如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集资金 实施主体
1 年产 3,500 吨特种化学品建设项目 67,246.00 61,736.57 晟康化工
2 补充流动资金 8,000.00 8,000.00 广康生化
合计 75,246.00 69,736.57 -
公司分别于 2025 年 4 月 16 日召开第三届董事会第二十六次（2024 年度）会议、
第三届监事会第十七次（2024 年度）会议，于 2025 年 5 月 8 日召开 2024 年度股东大
会，审议通过《关于募集资金投资项目实施内容、投资金额、结构与进度调整的议案》，
同意公司对原募投项目之“年产 3,500 吨特种化学品建设项目”的实施内容、投资金额、结构与进度进行调整，并相应调整募投项目名称为“年产 5,500 吨特种化学品建
设项目”。具体内容请见公司于 2025 年 4 月 18 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
披露的《关于募集资金投资项目实施内容、投资金额、结构与进度调整的公告》（公告编号：2025-017）。
变更后的募投项目概况如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集资金 实施主体
1 年产 5,500 吨特种化学品建设项目 67,265.00 61,736.57 晟康化工
2 补充流动资金 8,000.00 8,000.00 广康生化
合计 75,265.00 69,736.57 -
三、使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的原因
根据《上市公司募集资金监管规则》规定：“募集资金投资项目实施过程中，原则上应当以募集资金直接支付，在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。”晟康化工在募投项目实施过程中存在以下以募集资金直接支付确有困难的情形：
1、人员薪酬支付需通过基本存款账户统一办理
根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。因此，募投项目涉及的人员工资、奖金等薪酬支出，无法由募集资金专户直接支付，必须经由晟康化工及晟康化工广州分公司基本存款账户统一处理。
2、社保、公积金及税费依托基本户统一扣划
根据相关征收机构的管理要求，晟康化工及晟康化工广州分公司每月需缴纳的住房公积金、社保费用及各项税费，均通过银行托收方式由基本存款账户统一扣缴。若分散至多个银行账户分别支付，实际操作难度较大。
3、电费及排污保证金以晟康化工为单位实行统一结算
晟康化工已分别与国网湖北省电力有限公司、湖北环境资源中心签订协议，约定通过基本存款账户统一结算电费及排污保证金。若改由募集资金专户直接支付，操作不便且影响结算效率。
基于上述原因，为提高运营管理效率，确保募投项目款项支付及时、项目顺利推进，晟康化工在募投项目实施期间，以自有资金先行垫付上述费用，后续再定期以募集资金等额置换,即将等额资金从募集资金专户划转至晟康化工自有资金账户。该等额置换资金视同募投项目使用资金。
四、使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的操作流程
1、在募投项目实施过程中，相关业务部门根据公司支付流程，提交以自有资金垫付募投项目款项的付款申请。经审批后由财务部门使用自有资金支付。
2、公司财务部门建立募投项目核算台账，汇总以自有资金支付的募投项目款项明细,定期统计尚未置换的自有资金垫付金额，并按照募集资金使用的审批程序，在自有资金支付后 6 个月内，将等额资金从募集资金专户转回晟康化工自有资金账户，完成置换。
3、保荐人和保荐代表人对晟康化工使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的情况进行持续监督,有权通过现场核查、书面问询等方式履行监督职责，公司及募集资金存放银行须予以配合。
五、对公司的影响
晟康化工在募投项目实施期间使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换，是基于实际业务需要，有利于提高业务处理效率，保障募投项目的顺利实施，不存在变相改变募集资金用途或损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形。
六、履行的审议程序及相关意见
1、董事会审议情况
2025 年 12 月 23 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过《关于使用自
有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意晟康化工在不影响募投项目正常进行的前提下，根据实际情况先以自有资金支付募投项目相关款项，后续定期统计自有资金垫付金额并完成募集资金等额置换。
2、保荐人核查意见
保荐人华泰联合证券有限责任公司认为：公司本次使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换事项，已经公司董事会审议通过，履行了必要的审议程序。上述事项不存在变相改变募集资金投资项目和损害股东利益的情形，不会影响募集资金投资计划的正常进行，符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定要求。本保荐人对公司本次使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换事项无异议。
七、备查文件
1、第四届董事会第四次会议决议；
2、保荐人出具的核查意见。
特此公告。
广东广康生化科技股份有限公司
董事会
2025 年 12 月 24 日
