丝路视觉科技股份有限公司
和长江证券承销保荐有限公司
关于丝路视觉科技股份有限公司
申请向不特定对象发行可转换公司债券 发行注册环节反馈意见落实函的回复
保荐人（主承销商）
二〇二一年十一月
中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所：
丝路视觉科技股份有限公司（简称“发行人”、“丝路视觉”、“上市公司”、
“公司”）于 2021 年 9 月 10 日收到深圳证券交易所转发的中国证券监督管理委
员会的《发行注册环节反馈意见落实函》（审核函〔2021〕020241 号）（以下简称“落实函”），公司已会同长江证券承销保荐有限公司（简称“保荐机构”、“长江保荐”）、北京市金杜律师事务所（简称“发行人律师”）和大华会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“会计师”）等相关各方对落实函进行了逐项落实与深入核查，并按照《落实函》的要求对所涉及的问题进行了回复，现提交落实函回复，请予审核。
除非文义另有所指，本落实函回复中的简称与《丝路视觉科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的释义具有相同涵义。
本落实函回复的字体说明如下：
落实函所列问题 黑体（不加粗）
对问题的回复 宋体（加粗或不加粗）
落实函回复的修改、补充及 楷体（加粗）
对募集说明书补充披露情况
本回复中若出现总计数尾与所列值和不符的情况，均为四舍五入所致。本回复中涉及
公司 2021 年 1-3 月/1-6 月的财务数据及其同期对比数据未经审计。
目 录
问题 1：......3
问题 2：......17
问题 1：
根据申报材料，发行人拟投资的海尔（青岛）国际智慧教育网络有限公司，以及发行人部分控股公司、参股公司涉及教育相关业务。请发行人补充说明上市公司、控股子公司和参股公司是否存在教育培训业务，是否符合《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》等相关政策要求。
请保荐机构和律师发表核查意见。
一、发行人补充说明事项
（一）《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》等相关政策规定
2021 年 7 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义
务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（以下简称《双减意见》），该政策的主要目的为“有效减轻义务教育阶段学生过重作业负担和校外培训负担”，要求“各地不再审批新的面向义务教育阶段学生的学科类校外培训机构，现有学科类培训机构统一登记为非营利性机构。对原备案的线上学科类培训机构，改为审批制。各省（自治区、直辖市）要对已备案的线上学科类培训机构全面排查，并按标准重新办理审批手续。未通过审批的，取消原有备案登记和互联网信息服务业务经营许可证（ICP）。对非学科类培训机构，各地要区分体育、文化艺术、科技等类别，明确相应主管部门，分类制定标准、严格审批。依法依规严肃查处不具备相应资质条件、未经审批多址开展培训的校外培训机构。学科类培训机构一律不得上市融资，严禁资本化运作；上市公司不得通过股票市场融资投资学科类培训机构，不得通过发行股份或支付现金等方式购买学科类培训机构资产；外资不得通过兼并收购、受托经营、加盟连锁、利用可变利益实体等方式控股或参股学科类培训机构。已违规的，要进行清理整治。”
2021 年 7 月，教育部办公厅发布《关于进一步明确义务教育阶段校外培训
学科类和非学科类范围的通知》，明确规定：“一、根据国家义务教育阶段课程设置的规定，在开展校外培训时，道德与法治、语文、历史、地理、数学、外语（英语、日语、俄语）、物理、化学、生物按照学科类进行管理。对涉及以上
学科国家课程标准规定的学习内容进行的校外培训，均列入学科类进行管理。
二、在开展校外培训时，体育（或体育与健康）、艺术（或音乐、美术）学科，
以及综合实践活动（含信息技术教育、劳动与技术教育）等按照非学科类进行
管理。”
（二）发行人及其控股子公司、参股公司是否存在教育培训业务
1、公司及其控股子公司、参股公司的经营范围情况
公司从事以 CG 创意和技术为基础的数字视觉综合服务业务，为各类客户
提供数字创意设计、数字内容制作以及视觉整体呈现的全流程服务及整体解决
方案，是专业化、全国性的 CG 视觉服务提供商，高新技术企业、动漫企业。
公司产品及服务主要包括 CG 静态视觉服务、CG 动态视觉服务、CG 视觉场景
综合服务和其他 CG 相关业务。
根据发行人提供的资料并经核查，发行人及其控股子公司、参股公司的经
营范围如下：
经营范
围是否
序号 公司名称 经营范围 涉及教 与发行
育培训 人关系
等相关
字眼
一般经营项目是：电脑动画、图像的设计、多媒体技术开
发、虚拟数字技术开发、视觉艺术设计、展览策划及展示
设计、网络技术开发、教育软件的技术开发与销售（以上
均不含限制项目及专营、专控、专卖商品）；从事广告业务
（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行
办理审批登记后方可经营）；计算机软硬件的技术开发、技
术咨询和销售（不含专营、专控、专卖商品和限制项目）；
设备租赁（不含金融租赁项目及其他限制项目）、供应链管
1 发行人 理及相关配套服务；兴办实业（具体项目另行申报）；货物 是 /
及技术进出口；展览展示布展及施工；计算机系统集成、
模型设计、制作，舞台灯光音响设计及施工；文化、体
育、产品活动策划；灯光音响集成设计与安装、智能化工
程设计与施工；建筑工程设计、施工；品牌管理、自有物
业租赁（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，
限制的项目须取得许可后方可经营）。组织文化艺术交流活
动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
经营活动），许可经营项目是：演出经纪。
青岛深丝路 电脑动画、图文设计、效果图设计、多媒体技术开发、多 发行人
2 数码技术有 媒体设计、动画设计、虚拟数字技术开发、视觉艺术设 是 控制企
限公司（以 计、展览策划及展示设计、展厅设计、网络技术开发、程 业
经营范
围是否
序号 公司名称 经营范围 涉及教 与发行
育培训 人关系
等相关
字眼
下简称 序设计、软件设计、教育软件的技术开发与销售；设计、
“青岛深丝 制作、代理、发布国内广告业务；计算机软硬件的技术开
路”） 发、技术咨询和销售；展厅硬件销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
武汉深丝路 电脑动画、图文设计、多媒体技术开发、展览展示服务、
数码技术有 网络技术开发、教育软件的技术开发及销售；广告设计、 发行人
3 限公司（以 制作；计算机软硬件的技术开发、技术咨询和销售；装饰 是 控制企
下简称“武 装修工程设计施工。（依法须经审批的项目，经相关部门审 业
汉深丝 批后方可开展经营活动）
路”）
北京深丝路 技术开发；技术推广；计算机技术培训；计算机系统服
教育科技有 务；组织文化艺术交流活动；企业策划；经济贸易咨询； 发行人
4 限公司（以 教育咨询；企业管理咨询。（企业依法自主选择经营项目， 是 控制企
下简称“北 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 业
京深丝 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止
路”） 和限制类项目的经营活动。）
展台设计服务；动漫及衍生产品设计服务；企业形象策划
服务；舞台表演艺术指导服务；包装装潢设计服务;网络技
术的研究、开发;模型设计服务；市场营销策划服务;策划创
广州丝路数 意服务;会议及展览服务；计算机技术开发、技术服务;大型
字视觉科技 活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺 发行人
5 有限公司 术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需 是 控制企
（以下简称 专项审批的活动应在取
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