关于东杰智能科技集团股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函
中有关财务事项的说明
天健函〔2021〕2-137 号
深圳证券交易所：
由第一创业证券股份有限公司转来的《关于东杰智能科技集团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》(审核函〔2021〕020210 号，以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的东杰智能科技集团股份有限公司(以下简称东杰智能或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
本说明中部分合计数与各项目直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异是由四舍五入造成的。除特别注明外，本报告所涉及金额单位均为万元。2021年财务数据未经审计。
一、报告期内，公司国外销售收入分别为 4,572.28 万元、14,015.54 万元、
17,516.96 万元和 1,328.30 万元，国外销售比例分别为 6.55%、19.03%、16.93%和 6.84%。根据申报材料，国际贸易摩擦存在着加剧的可能，可能成为公司顺利实施战略布局的阻碍。公司最近一期汇兑损失为 666.47 万元。
请发行人补充说明：(1)发行人与国外主要客户的合作模式及可持续性，是否存在流失或变动风险；(2)分国家、地区列示发行人最近三年及一期的销售收入金额、占比等明细，说明国际贸易摩擦对公司盈利能力、产品出口的影响及相关应对措施，就关税变动对业绩影响程度作敏感性分析；(3)公司最近一期产生较大汇兑损失的具体情况和原因，结合公司境外经营情况、持有外汇情况等量化分析汇兑损失相关风险，是否采取应对措施及其有效性。
请发行人就以上事项充分披露相关风险。
请保荐人核查并发表明确意见，请会计师对(2)(3)核查并发表明确意见。
(审核问询函第 1 条)
回复：
(一) 分国家、地区列示发行人最近三年及一期的销售收入金额、占比等明
细，说明国际贸易摩擦对公司盈利能力、产品出口的影响及相关应对措施，就
关税变动对业绩影响程度作敏感性分析
1. 最近三年及一期，营业收入按销售区域划分情况
2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
项 目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
国内 46,539.35 86.08% 85,934.63 83.07% 59,616.68 80.97% 65,238.21 93.45%
国外-欧洲 1,277.20 2.36% 10,062.97 9.73% 14,015.54 19.03% 4,572.28 6.55%
国外-东南亚 6,250.21 11.56% 7,453.99 7.20%
合 计 54,066.76 100.00% 103,451.59 100.00% 73,632.22 100.00% 69,810.49 100.00%
报告期内，公司主要以国内销售为主，国内销售占比均超过 80%。2019 年国
外销售比例较 2018 年高 12.48 个百分点，主要系子公司常州海登赛思涂装设备
有限公司(以下简称常州海登)核心竞争力增强，出口订单增多所致。2020 年、
2021 年 1-6 月，国外销售比例分别为 16.93%、13.92%，处于下滑趋势，主要系
国外新冠疫情的持续影响导致新增国外订单较少。
2. 国际贸易摩擦对公司盈利能力、产品出口的影响及相关应对措施
报告期内公司出口产品全部销往欧洲和东南亚国家，这些地区和国家绝大多
数均已加入世界贸易组织，在世界贸易组织的框架下，目前进口国政府对进口产
品无特殊贸易壁垒和政策限制，国际贸易摩擦对东杰智能的盈利能力尚未构成重
大影响。未来如果因中美贸易摩擦及博弈升级导致欧洲地区也加入对我国相关产
品的进口限制，公司准备积极应对：(1) 如果出现提升关税的情形，公司将会主
要通过积极与相关国外客户进行商务谈判来解决，考虑到公司产品系客户生产线
中较为重要的组成部分以及公司产品技术路线成熟、前期合作关系良好，公司有
信心将部分或全部新增关税转移给客户承担。(2) 公司将继续通过提升生产工艺
水平、提高生产效率与产品质量，进一步降低生产成本从而更好地满足客户需求。
随着本次募集资金投资项目的投入和建设，未来将会提高公司生产设备、装备整
体水平，加强对复杂、高精度的产品的设计、生产能力，为提高生产效率及产品
质量、增强公司产品市场竞争力提供保障。(3) 随着国家控制碳排放相关政策不断出台，对于新能源汽车的支持也会有所增加，公司将继续积极拓展国内新能源汽车客户，增加与现有客户的粘性获取更多订单，降低有可能出现的对公司不利的贸易摩擦影响。
3. 关税变动对业绩影响程度
关税变动对业绩影响的敏感性分析的假设如下：(1) 假设影响业绩的其他因
素不变；(2) 假设额外关税部分均由公司承担。报告期内，公司承担的出口到国外的产品的关税均为零，以公司出口至进口产品国的销售金额为基础，假设目前出口销售的关税税率为 10%，加征关税对公司利润总额影响的敏感性分析如下：
时 间 出口收入 关税总额 利润总额 关税税率 关税变动 利润总额 利润总
变动率 额 变动额 额变动率
-15% -112.91 112.91 2.31%
-10% -75.27 75.27 1.54%
2021 年 -5% -37.64 37.64 0.77%
1-6 月 7,527.41 752.74 4,893.64
5% 37.64 -37.64 -0.77%
10% 75.27 -75.27 -1.54%
15% 112.91 -112.91 -2.31%
-15% -262.75 262.75 2.12%
-10% -175.17 175.17 1.41%
-5% -87.58 87.58 0.71%
2020 年度 17,516.96 1,751.70 12,382.62
5% 87.58 -87.58 -0.71%
10% 175.17 -175.17 -1.41%
15% 262.75 -262.75 -2.12%
-15% -210.23 210.23 2.02%
-10% -140.16 140.16 1.35%
-5% -70.08 70.08 0.67%
2019 年度 14,015.54 1,401.55 10,395.87
5% 70.08 -70.08 -0.67%
10% 140.16 -140.16 -1.35%
15% 210.23 -210.23 -2.02%
2018 年度 4,572.28 457.23 7,161.12 -15% -68.58 68.58 0.96%
-10% -45.72 45.72 0.64%
-5% -22.86 22.86 0.32%
5% 22.86 -22.86 -0.32%
10% 45.72 -45.72 -0.64%
15% 68.58 -68.58 -0.96%
根据上述假设及测算，报告期内，关税变动对利润总额的影响较小，对公司业绩的影响程度较低。
(二) 公司最近一期产生较大汇兑损失的具体情况和原因，结合公司境外经
营情况、持有外汇情况等量化分析汇兑损失相关风险，是否采取应对措施及其有
查看PDF原文
