现代投资股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产报告书（草案）
与预案（修订稿）差异情况对比表
2018年4月25日，现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资”、“公司”）第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于<现代投资股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案>的议案》等与本次重组相关的议案，并披露了《现代投资股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案》等相关材料。2018年5月18日，公司根据深圳证券交易所《关于对现代投资股份有限公司的重组问询函》（许可类重组问询函〔2018〕第11号）对预案等文件进行了修订和补充，并披露了《现代投资股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案（修订稿）》。2018年5月30日，公司根据深圳证券交易所《关于对现代投资股份有限公司的重组问询函》（许可类重组问询函〔2018〕第14号）对《现代投资股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案（修订稿）》（以下简称“预案（修订稿）”）进行相应的补充和完善，并披露了相关文件。2018年10月25日，公司召开第七届董事会第二十六次次会议，审议通过了《现代投资股份有限公司发行股份购买及支付现金资产报告书（草案）》（以下简称“报告书（草案）”），审议通过了调整后的重组方案，对发行股份价格等内容进行了调整。
预案（修订稿）披露的标的资产相关数据未经审计、评估，而报告书中披露的标的资产相关数据已经审计、评估。同时，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2017年修订）》和深圳证券交易所的要求，报告书与预案在披露内容和编排格式上也存在差异。现就报告书（草案）与预案（修订稿）内容的差异情况对比如下：
序号 重组报告书（草案）预案（修订稿）章 主要差异情况
章节 节
1 重大事项提示 重大事项提示 1、根据调整后的重组方案及最新情况，
修改并披露了调整后的重组方案内容，
披露了方案调整的原因
2、根据审计机构、评估机构出具的相关
审计、评估报告以及交易各方签署的相
关协议，确定了本次交易涉及的审计数
据、评估数据、标的资产最终交易作价、
业绩承诺安排
3、根据审计机构、评估机构出具的相关
审计、评估报告以及交易各方签署的相
关协议，更新披露了“本次交易对上市
公司简要影响介绍”
4、删除“本次重组摊薄当期每股收益的
填补回报安排”在“保护投资者合法权
益的相关安排”中披露
5、根据最新情况，更新披露了“本次交
易已经履行和尚需履行的审批程序”
6、由于标的资产的相关审计、评估报告
已经出具，删除了“待补充披露的信息
提示”
7、由于现代投资已于2018年5月30日
复牌，删除了现代投资“公司股票的停
复牌安排”提示
8、补充披露了“上市公司的控股股东及
一致行动人对本次重组的原则性意见，
及控股股东及其一致行动人、董事、监
事、高级管理人员自本次重组复牌之日
起至实施完毕期间的股份减持计划”
9、补充披露了“保护投资者合法权益的
相关安排”
10、删除了“本次交易对上市公司股权
结构的影响”，在“本次交易对上市公
司简要影响介绍”中披露
1、由于标的资产的相关审计、评估报告
已经出具，删除了“次交易方案调整的
2 重大风险提示 重大风险提示 风险”
2、由于标的资产已完成特许经营手续的
办理，删除了“标的公司特许经营手续
不完善风险”
1、根据最新情况，更新披露了“本次交
易的决策程序”
3 第一节本次交易 第一节交易概述 2、更新披露了“本次交易具体方案”
概况 3、删除“本次交易符合《重组管理办法》
等相关规定”在“第八节交易的合规
性分析”中披露
4 第二节上市公司 第二节上市公司 更新披露了“最近三年主要财务数据和
基本情况 基本情况 财务指标”
5 第三节交易对方 第三节交易对方 更新披露了“最近两年及一期主要财务
基本情况 基本情况 指标”
1、更新披露了“主要资产权属、对外担
保及主要负债情况”
2、更新披露了“标的公司主营业务发展
6 第四节交易标的 第四节交易标的 情况”
基本情况 基本情况 3、更新披露了“交易标的的有关情况说
明”
4、补充披露了“报告期内主要会计政策
及相关会计处理”
第五节发行股份 第六节发行股份 1、更新披露了“本次发行股份方案”
7 情况 情况 2、更新披露了“本次发行股份对上市公
司股权结构的影响”
1、更新披露了“标的资产评估情况”
2、删除“本次预估作价的合理性分析”
第六节交易标的 第五节交易标的 2、补充披露了“上市公司董事会对交易
8 评估情况 预评估情况 标的评估合理性以及定价的公允性分
析”
3、补充披露了“独立董事对本次资产交
易评估事项的意见”
9 第七节本次交易 第七节本次交易 更新披露了《发行股份及支付现金购买
合同主要内容 合同的主要内容 资产补充协议》的主要内容
10 第八节交易的合 补充披露了“交易的合规性分析”
规性分析
1、补充披露了“本次交易前上市公司财
务状况和经营成果分析”
2、补充披露了“标的资产所处行业特点
11 第九节管理层讨 第八节本次交易 和经营情况的讨论与分析”
论与分析 对上市公司的影响 3、补充披露了“标的公司财务状况和盈
