二〇二一年度财务决算报告
经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2021 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注的审计，并于 2022 年 4 月 13 日出具报告号：希会审字
(2022)1296 号标准无保留意见的审计报告，认为该财务报表公允反映
了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。现将 2021 年度公司采用的主要
会计政策及 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营情况简
要汇报如下：
（一）合并范围
公司本期将西安海外旅游有限责任公司（以下简称“西安海外”）、西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称“西安中旅”）、西安旅游生态实业有限公司（以下简称“生态实业”）、西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司（以下简称“西旅逸柏”）、陕西阳光天地酒店有限公司（以下简称“阳光酒店”）、西安西旅万澳酒店管理有限责任公司（以下简称“西旅万澳”）等 14 家子公司纳入本期合并财务报表范围。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 12 月修订后的《企
业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。根据相关新旧准则衔接规定，首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
合并资产负债表
单位：人民币、元
项 目 2020-12-31 余额 2021-1-1 余额 调整数
流动资产：
预付账款 17,316,269.14 12,687,406.33 -4,628,862.81
非流动资产：
使用权资产 123,525,140.64 123,525,140.64
资产总计 17,316,269.14 136,212,546.97 118,896,277.83
流动负债：
其他应付款 91,188,773.85 90,843,274.95 -345,498.90
一年内到期的非流动负债 11,977,899.49 11,977,899.49
非流动负债：
租赁负债 108,075,065.56 108,075,065.56
负债总计 91,188,773.85 210,896,240.00 119,707,466.15
未分配利润 210,578,439.05 209,799,380.40 -779,058.65
少数股东权益 1,792,854.73 1,760,725.06 -32,129.67
所有者权益合计 212,371,293.78 211,560,105.46 -811,188.32
母公司资产负债表
单位：人民币、元
项 目 2020-12-31 余额 2021-1-1 余额 调整数
流动资产：
预付账款 2,806,583.78 893,183.78 -1,913,400.00
项 目 2020-12-31 余额 2021-1-1 余额 调整数
非流动资产：
使用权资产 24,807,262.38 24,807,262.38
资产总计 2,806,583.78 25,700,446.16 22,893,862.38
流动负债：
其他应付款 69,083,527.63 68,738,028.73 -345,498.90
一年内到期的非流动负债 2,641,079.90 2,641,079.90
非流动负债：
租赁负债 21,209,460.77 21,209,460.77
负债总计 69,083,527.63 92,588,569.40 23,505,041.77
未分配利润 231,443,412.94 230,832,233.55 -611,179.39
所有者权益合计 231,443,412.94 230,832,233.55 -611,179.39
2.会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（四）合并范围发生变更的说明
1.2020年12月29日公司与陕西阳光天地酒店有限公司原股东上海岱祁企业管理中心（有限合伙）、谢春梅签订了“股权转让协议”，公司以评估值3,787.10万元收购原股东合计持有阳光酒店的 100% 股权。收购完成后，公司持有阳光酒店100%股权。公司于2021年1月11日取得阳光酒店的控制权，2021年1月25日阳光酒店完成了工商变更登记信息，自2021年1月纳入公司合并范围。
2.报告期内，公司控股子公司迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司出资 650 万元，新设成立全资子公司迭部县扎尕那景区运营管理有限公司，公司间接持股 51%，本期将迭部县扎尕那景区运营管理有限公司纳入公司的合并报表范围。
3.报告期内，公司控股子公司西安西旅逸柏酒店投资有限责任公
司新设成立全资子公司成都市西旅万澳酒店管理有限公司，公司间接持股 85%，本期将成都市西旅万澳酒店管理有限公司纳入公司的合并报表范围。
4.报告期内，公司新设成立子公司西安西旅睿德教育运营管理有限公司，公司持股 51%，本期将子公司西安西旅睿德教育运营管理有限公司纳入公司的合并报表范围。
（五）财务收支状况
1.营业收入：本期营业收入 56,065.44 万元，较上年同期增加26,128.70 万元，增幅 87.28%，主要原因系 2020 年新冠疫情爆发后，公司积极转型，推动主业与新产业共同发展，效果不断突显所致。
2.营业成本：本期营业成本 54,154.10 万元，较上年同期增加25,772.86 万元，增幅 90.81%，主要原因系公司营业收入增加的同时带来的成本增加。
3.税金及附加：本期税金及附加 690.56 万元，较上年同期增加192.96 万元，增幅 38.78%，主要原因系报告期公司营业收入增加，享受国家税收优惠政策有限，以及上年度减免了第一季度的房产及土地使用税综合影响所致。
4.销售费用：本期销售费用 3,171.07 万元，较上年同期减少2,705.92 万元，减幅 46.04%，主要原因系报告期公司折旧费用、摊销费用及营销策划费用等减少所致。
5.管理费用：本期管理费用 6,095.90 万元，较上年同期减少 70.23
万元，减幅 1.14%，报告期管理费用同比基本持平。
6.财务费用：本期财务费用1,488.30万元，较上年同期增加477.44万元，增幅 47.23%，主要原因系报告期借款利息支出增加和存款利息收入减少综合影响所致。
7.其他收益：本期其他收益 457.04 万元，较上年同期减少 472.90
万元，减幅 50.85%，主要原因系 2021 年度政府在相关税费减免、社保减免等各项疫情期间政府补贴力度减少所致。
8.投资收益：本期投资收益 3,432.13 万元，较上年同期减少14,640.45 万元，减幅 81.01%，主要原因系上年同期对全资子公司股权转让，取得投资收益 13,821.88 万元影响所致。
9.公允价值变动收益：本期公允价值变动收益-503.53 万元，较上年同期增加 155.03 万元，增幅 23.54%，主要原因系报告期公司所持参股子公司的公允价值变动影响所致。
10.信用减值损失：本期信用减值损失 1,781.80 万元，较上年同期减少损失 513.10 万元，减幅 22.36%，主要原因系报告期公司对投资的非公开定向融资计划产品计提减值准备 1,250 万元影响所致。
11.资产减值损失：本期资产减值损失 620.02 万元，较上年同期减少损失 129.46 万元，幅度 17.27%，主要原因系报告期公司对无形资产计提资产减值准备 614.99 万元影响所致。
12.净利润：本期净利润-8,058.29 万元，较上年同期减少11,380.35 万元，减幅 342.57%，其中：归属于母公司所有者的净利润-7,306.83 万元，较上年同期减少 11,064.46 万元，减幅 294.45%。每股收益-0.3086 元，较上年同期减少 0.4673 元。
（六）资产、负债及所有者权益
1.2021 年 12 月 31 日公司总资产 221,615.88 万元
查看PDF原文
