久远银海:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告

 四川华信(集团)会计师事务所

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            (LLP)

                  四川久远银海软件股份有限公司

      2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                            专项报告

                  川华信专 2026 第 0116000 号

 目录：
1、专项报告
2、2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表


          关于四川久远银海软件股份有限公司

  2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                      专项报告

                                                      川华信专 2026 第 0116000 号
四川久远银海软件股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了四川久远银海软件股份有限公司（以下简称“久远银海”）2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于2026年3月25日出具了编号为川华信审2026第0007000号的无保留意见审计报告。在此基础上，我们审核了后附的久远银海管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。

  一、对报告使用者和使用目的的限定

  本专项报告仅供久远银海2025年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为2025年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  为了更好地理解久远银海2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

  二、管理层的责任

  久远银海管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》（深证上〔2026〕134号）的相关规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审核工作的基础上对久远银海管理层编制的汇总表发表专项审核意见。

  四、工作概述

  我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审核工作，以对审核对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，
我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

  五、审核结论

  我们认为，久远银海管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》（深证上〔2026〕134号）的相关规定，如实反映了久远银海2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

  附件：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

  四川华信(集团)会计师事务所            中国注册会计师：武兴田

      （特殊普通合伙）

        中国·成都                      中国注册会计师：刘霖蓉

                                          中国注册会计师：叶梓歆

                                              二〇二六年三月二十五日

附表：

                  2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：四川久远银海软件股份有限公司                                      截至 2025 年 12 月 31 日                                    单位：人民币元

                                        占用方与                              2025 年度占  2025 年度

                                                  上市公司                                                                            占用

                                        上市公司              2025 年期初占    用累计发生  占用资金  2025 年度偿还  2025 年期末占

 非经营性资金占用    资金占用方名称                核算的会                                                                            形成    占用性质
                                        的关联关              用资金余额    金额（不含利  的利息    累计发生金额    用资金余额

                                                    计科目                                                                              原因

                                          系                                    息）      （如有）

控股股东、实际控

                无

制人及其附属企业
小计
前控股股东、实际
控制人及其附属企  无
业
小计
其他关联方及其附

                无

属企业
小计
非经营性资金占
用总计

                                        往来方与                              2025 年度往  2025 年度

                                                  上市公司                                                                            往来  往来性质（经
                                        上市公司              2025 年期初往    来累计发生  往来资金  2025 年度偿还  2025 年期末往

 其它关联资金往来    资金往来方名称                核算的会                                                                            形成  营性往来、非
                                        的关联关              来资金余额    金额（不含利  的利息    累计发生金额    来资金余额

                                                    计科目                                                                              原因  经营性往来）
                                          系                                    息）      （如有）


                                                      应收账款        4,368,972.72  13,092,573.60              16,118,223.32    1,343,323.00  货款    经营性往来
控股股东、实际控 中国工程物理研究院及其下实际控制人及

                                                                                                                                                        租房押

制人及其附属企业  属单位                  其附属企业  其他应收款          9,601.20                                                  9,601.20            经营性往来
                                                                                                                                                          金

小计                                                            4,378,573.92  13,092,573.60              16,118,223.32    1,352,924.20

                  四川久远国基科技有限公司 全资子公司  应收账款          261,751.40                                261,751.40                    货款    经营性往来

                                                      应收账款        2,729,950.40                              2,729,950.40                    货款    经营性往来