广州市品高软件股份有限公司
2024 年度财务决算报告
2024 年公司在董事会的领导下，通过全体员工的共同努力，公司多举措并行，开源节流，以克服宏观经济环境带来不利影响。这一年里，公司管理层持续深化“行业+云”战略，对外积极开拓市场，对内降本增效，但由于受行业景气度下行、整体市场需求放缓、客户因财政紧张造成支付延迟等因素影响，公司 2024 年度的整体收入小幅下降，经营利润亏损扩大。
公司 2024 年度财务决算报表，经会计师事务所审计审验，相关数据如下：
2024 年实现：
营业收入：52,000.78 万元，同比下降 4.81%；
归母净利润：-6,405.52 万元，同比下降 499.74%；
总 资 产：198,631.70 万元，同比增长 5.98%；
归母净资产：132,760.87 万元，同比下降 6.19%。
一、财务状况
（一）资产结构
2024 年末资产总额 198,631.70 万元，同比增加 11,205.21 万元，增长 5.98%，
其中，流动资产同比减少 13,049.31 万元，非流动资产同比增加 24,254.52 万元。流动资产主要变动原因如下：
1、货币资金同比减少 15,191.49 万元， 资金使用主要包括：3 个募投项目按
进度投入资金 7,529 万元和日常运营资金净支出 7,663 万元；
2、交易性金融资产同比减少 10,024.98 万元，主要原因系：购买银行 1 亿元
的结构性存款于报告期内到期收回，使得交易性金融资产减少；
3、应收账款期末余额 61,936.38 万元，同比增加 9,322.52 万元，增长 17.72%。
主要原因系：公司近 80%为政府、国企客户，受财政影响，合同回款逾期现象较明显；
4、存货期末余额 31,076.24 万元，同比增加 2,549.93 万元，同比增长 8.94%，
主要原因系：报告期内，未验收项目增加。其中：行业信息化解决方案存货增加
约 1,650 万元和云解决方案存货增加约 1,450 万元，云产品销售存货减少约 600
万元。
非流动资产主要变动原因：第一、按“品高大厦”项目建设进度，报告期内增加在建工程 8,017.88 万元；第二、为提升资金收益能力，购买大额存单理财产品 10,000.00 万元，使得“其他债券投资”增加；第三、公司增加产业布局的投入，报告期内公司投资广州番禺品高汇智创业投资合伙企业（有限合伙）及江原科技（广州）有限公司，新增其他非流动金融资产 3,075.52 万元和其他权益工具投资 2,629.66 万元。
（二）债务结构
2024 年末负债总额 67,771.27 万元，同比增加 20,372.73 万元，增长 42.98%，
其中，流动负债同比增加 17,219.73 万元，非流动负债同比增加 3,153.00 万元，流动负债主要变动原因如下：
1、短期借款期末余额 15,756.80 万元，同比增加 11,556.80 万元，主要原因
系：报告期内客户回款逾期较严重,造成公司经营现金流压力增大，于是使用较多的银行贷款来保障日常运营；
2、应付账款期末余额 17,068.66 万元，同比增加 4,578.20 万元，主要原因
系：报告期内受客户回款逾期影响，公司相应延期了对供应商的背靠背付款；
3、应付票据期末余额 1,459.84 万元，同比增加 1,337.72 万元，主要原因系：
报告期内优化付款方式，在采购支付方面更多采用票据结算方式，主要包括：用票据支付的海南国际贸易“单一窗口”（口岸监管服务信息系统）项目采购款 989万元，用票据支付的智算平台及服务器项目采购款 402 万元。
非流动负债主要变动原因系：品高大厦自建项目增加长期借款 3,494.57 万元。
（三）归属于母公司净资产
2024 年末归属于母公司净资产 132,760.87 万元，其中股本 11,305.53 万元，
资本公积 113,212.96 万元，盈余公积 2,426.98 万元，未分配利润 8,366.21 万元。
归母净资产较上年下降 6.19%。
二、经营业绩
项目 2024 年（万元） 2023 年(万元) 增幅
营业总收入 52,000.78 54,626.43 -4.81%
减：营业成本 33,620.15 33,769.27 -0.44%
营业税金及附加 144.79 201.79 -28.25%
销售费用 4,574.08 4,365.30 4.78%
管理费用 7,737.18 8,282.13 -6.58%
研发费用 6,133.85 6,245.15 -1.78%
财务费用 14.20 -840.30 101.69%
加：其他收益 907.85 1,680.09 -45.96%
加：投资收益（损失 466.86 526.29 -11.29%
以“-”号填列）
加：信用减值损失（损 -7,606.30 -4,780.03 59.13%
失以“-”号填列）
加：资产减值损失（损 -1,477.92 -1,786.13 -17.26%
失以“-”号填列）
加：资产处置收益（损 88.35 10.74 722.78%
失以“-”号填列）
营业利润 -7,869.60 -1,868.06 -321.27%
利润总额 -7,842.34 -1,887.89 -315.40%
减：所得税费用 -970.42 -738.13 -31.47%
净利润 -6,871.92 -1,149.76 -497.68%
归母净利润 -6,405.52 -1,068.04 -499.74%
（一）营业情况
公司主营业务分为云计算业务和行业信息化业务。2024 年公司主营业务收入减少了 2,625.64 万元，主要来自行业信息化业务收入的减少。
1、云计算业务
云计算业务包括云产品销售、云解决方案和云租赁服务业务。相比 2023 年度云计算收入，基本持平，变动如下表：
项目 2024 年 2023 年 变动额 变动率
（万元） （万元） （万元）
云产品销售 4,800.63 4,664.20 136.43 2.93%
云解决方案 26,375.20 25,906.76 468.44 1.81%
云租赁服务 10,287.61 11,003.62 -716.01 -6.51%
合计 41,463.45 41,574.58 -111.13 -0.27%
2、行业信息化业务
行业信息化业务主要是为轨交、政企、移动通讯等行业客户提供管理、运营和业务领域的信息化解决方案。2024 年行业信息化业务收入为 10,537.34 万元，同比减少 2,514.51 万元，主要系：一方面，受宏观经济政策调整的影响，国家对轨交行业投入减少导致公司轨交业务收入持续下降；另一方面，受移动客户资金紧张的影响，报告期内相关项目验收流程拉长至跨年，从而导致报告期内收入确认同比减少。
（二）费用情况
2024年销售费用总额4,574.08万元（同比增幅4.78%），管理费用总额7,737.18
万元（同比下降 6.58%），研发费用总额 6,133.85 万元（同比下降 1.78%），财务费用总额 14.20 万元（同比增幅 101.69%）,公司期间费用总体小幅增加。
1、2024 年销售费用同比增加 208.79 万元，增幅 4.78%，主要原因系：报告
期内公司继续加强云计算业务销售体系建设，扩建销售团队，使得人工费用增加；
2、2024 年管理费用同比减少 544.95 万元，同比下降 6.58%，主要原因系：（1）
报告期上期公司为提升内部运营效率，对机房、网络、管理系统改造的投入已完成，该费用在本报告期内不再发生，使得管理费用中的办公费减少约 180 万元；（2）公司进行管理资源配置优化转型，部分管理人员转入项目实施团队，从而减少管理费用中的人工费用约 300 万元。
3、2024 年研发费用同比减少 111.30 万元，同比下降 1.78%，研发投入总体保
持稳定；
4、2024 年财务费用同比增加 854.51 万元，同比增加 101.69%，主要原因系：
（1）报告期内货币资金持续投入募投项目建设和日常补流，在手资金减少且报告期内银行降息，造成资金存款收益同比减少 648 万元，财务收益贡献明显下降；
（2）报告期内短期贷款增加产生的利息支出同比增加 203 万元。
综合两方面因素，财务费用同比增长明显。
（三）应收账款信用减值损失计提同比增加 2,826.27 万元，增幅 59.13%，主
要原因系客户资金紧张，公司项目回款逾期，导致计提应收账款信用减值损失持续加大。
（四）盈利水平
受行业景气度下行、整体市场需求放缓等因素影响，营业收入同比略有下降；另一方面，受个别较大项目业务结构变化、部分项目实施周期拉长等因素从而导致公司整体毛利率持续下降至 35%，毛利贡献减少。展望 2025 年，一方面、公司针对宏观市场经济的影响，顺应市场变化，积极开拓新业务，提升公司营收规模；另一方面、重点加强收款管理，减少坏账计提对利润的负面影响，从而提升公司整体的盈利水平。
三、现金流量
（一）经营活动现金流量
2024 年经营活动产生的现金流量净额为-11,284.04 万元，同比减少 719.42
万元，主要原因系：
1、合同收付款净额同比多流入 1,167.80 万元，主要原因系：
（1）合同收款同比减少 2,058.05 万元，其中，报告期内收到大额合同（绵阳数字政府项目）款项 5,474 万元，剔除此因素影响，其他合同收款同比减少约7,500 万元，主要是因财政资金紧张导致政府国企类客户回款逾期较严重，主要体现在运营商客户、轨交客户、公安客户回款延迟；
（2）合同付款同比减少 3,225.85 万元， 主要系：受客户回款逾期的影响，
从而延迟公司对供应商的背靠背付款。
2、其他经营活动净额同比少流入 1,667.36 万元，主要原因系：1.收到的利
息收益同比减少 650 万元（原因详见 2、费用情况中的 2.4 的第一点）；2.受科技
项目政府补助的科技方向的调整，报告期内政府补助发放同比减少 1000 万元。
3、支付给职工以及为职工支付的现金同比少流出 9
