合肥常青机械股份有限公司
关于 2022 年度向特定对象发行 A 股股票
会后事项的专项说明
上海证券交易所：
合肥常青机械股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”）向特定对象
发行 A股股票（以下简称“本次发行”）的申请已于 2023年 4 月 27日经上海证
券交易所上市审核中心审核通过，并于 2023 年 6 月 12 日获得中国证券监督管
理委员会（以下简称“证监会”）出具的《关于同意合肥常青机械股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1274号）。
根据中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的会后事项监管要求，以及《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》（上证发[2023]29 号）的规定，公司对会后事项进行了审慎核查。
2024 年 4 月 29 日，发行人披露了《2024 年第一季度报告》，显示公司
2024 年第一季度归属于上市公司股东的净利润较 2023 年一季度同比下降39.56%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较 2023 年一季度同比下降 45.52%，具体情况如下：
一、2024 年一季度业绩变动的主要情况和原因
（一）2024 年一季度业绩变动的主要情况
公司 2024 年第一季度主要财务数据和指标情况如下：
单位：万元
项目 2024 年一季度 2023 年一季度 变动金额 变动比例
营业收入 73,937.01 78,755.53 -4,818.52 -6.12%
营业成本 61,444.54 62,668.74 -1,224.21 -1.95%
营业毛利 12,492.48 16,086.79 -3,594.31 -22.34%
营业毛利率 16.90% 20.43% -3.53% -
销售费用 540.65 760.29 -219.64 -28.89%
管理费用 3,291.07 2,999.38 291.69 9.73%
研发费用 3,589.94 2,501.03 1,088.91 43.54%
财务费用 1,786.28 1,774.41 11.87 0.67%
期间费用率 12.45% 10.20% 2.25% -
归属于上市公司股东的 3,205.17 5,303.31 -2,098.13 -39.56%
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 2,645.56 4,856.06 -2,210.50 -45.52%
利润
备注：2023 年一季度和 2024 年一季度数据未经审计，下同
公司 2024 年一季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下滑，主要受营业收入下降、毛利率下降、研发费用上升的影响。
（二）2024 年一季度业绩变动的主要原因
1、2024 年一季度营业收入下降
2024 年一季度营业收入较上年同比减少 4,818.52 万元，同比下降 6.12%，
主要受江淮汽车、合众汽车 2024 年一季度乘用车产量下降，从公司采购金额减少所致。根据公开信息，江淮汽车和合众汽车 2024 年一季度和 2023 年一季度的产量情况如下：
单位：辆
项目 2024 年一季度 2023 年一季度 变动比例
江淮汽车 103,506.00 122,724.00 -15.66%
其中：乘用车 34,052.00 59,634.00 -42.90%
其中：商用车 69,454.00 63,090.00 10.09%
合众汽车 9,492.00 29,122.00 -67.41%
数据来源：江淮汽车公告、中国汽车工业协会
由上表可知，2024 年一季度江淮汽车、合众汽车产量同比有所下降，对公司的采购额合计同比减少 11,651.86 万元，导致了公司营业收入较去年同期出现下滑。其中江淮汽车乘用车主要原因为受新车型推出周期影响，2024 年一季度产销量下滑；合众汽车因其产品更新换代和营销体系改革导致销量下降，同时消化以前年度库存影响，2024 年一季度产量下滑。
2、2024 年一季度毛利率下降
公司 2024 年一季度和 2023 年一季度主营业务和其他业务毛利率情况如下：
单位：%
项目 2024 年一季度 2023 年一季度 变动比例
主营业务毛利率 18.68% 22.93% -4.25%
其他业务毛利率 7.66% 5.65% 2.01%
公司 2024 年一季度毛利率下降是受主营业务毛利率下降影响，主营业务毛利率情况如下：
单位：元/件
项目 2024 年一季度 2023 年一季度
金额 毛利率影响数 金额
单位售价 22.74 3.66% 21.66
单位成本 18.49 -7.92% 16.69
毛利率 18.68% -4.25% 22.93%
注：平均单价对毛利率影响数=（本期平均单价-上期单位成本）/本期平均单价-（上期平均单价-上期单位成本）/上期平均单价；单位成本对毛利率影响数=（本期平均单价-本期单位成本）/本期平均单价-（本期平均单价-上期单位成本）/本期平均单价
由上表可知，2024 年度一季度主营业务毛利率较上年同期下降 4.25 个百分
点，系单位成本上涨所致。汽车零部件单位成本上涨的主要原因包括：（1）2024 年度一季度公司钢材采购价格较高，较上年同期增长了 7.81%，造成单位成本上涨；（2）随着收入减少，2024 年度一季度汽车零部件销量有所减少，造成单位制造费用上涨。
3、2024 年一季度研发费用上升
2024 年度一季度研发费用较 2023年度一季度增加 1,088.91万元，主要原因
包括：（1）为了适应市场变化和开拓新车型、新客户的需要，公司加大了新产品和配套技术工艺的研发投入力度，研发项目增多；（2）公司一体化压铸项目已进入建设期，公司新增了相关的工艺技术的研发投入；（3）随着研发项目增多，一方面公司参与研发人员的数量增加，另一方面公司不断优化研发人员结构，减少基础性工作及低学历人员的需求，增加高端研发人才的引进工作，研发人员总体薪酬增长。
综上所述，公司主要客户江淮汽车和合众汽车 2024 年一季度产量收缩，从公司采购减少造成营业收入降低，钢材采购价格上涨和销量减少造成毛利率降低，另外新产品研发投入和高端研发人才的引进造成研发费用增加。上述原因
造成公司 2024 年度一季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同比减少 2,210.50 万元。
二、经营业绩变化情况是否可以合理预计以及充分提示风险
公司及保荐人已合理预计公司经营业绩变化的相关风险，并在本次向特定对象发行 A 股股票申报文件中对相关情况涉及的风险因素做出提示，具体情况如下：
（一）本次向特定对象发行 A 股股票的募集说明书中相关风险提示
公司于 2024 年 4 月 12 日披露的《合肥常青机械股份有限公司 2022 年度向
特定对象发行 A 股股票募集说明书（注册稿）》中“第六章 与本次发行相关的风险因素”之“一、对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素”处进行了风险提示：
“（一）国家政策风险
汽车工业是我国国民经济的支柱产业，在国民经济发展中具有极其重要的战略地位。近年来，随着我国《商务领域促进汽车消费工作指引》《新能源汽车产业发展规划（2021-2035 年）》等政策颁布与实施，有力支持了国内汽车行业的发展，进而带动了国内汽车零部件行业的快速增长。
公司受益于国家关于汽车工业及零部件产业的鼓励发展政策，但是若宏观经济过热导致汽车产业投资过度或者汽车过度消费导致环境污染加剧、城市交通状况恶化、石化能源紧张，鼓励汽车生产和消费的政策可能发生调整，甚至出台抑制产能过剩的政策，从而将影响整个汽车零部件行业，进而将对公司经营带来一定的风险。
（二）宏观经济周期波动的风险
公司汽车冲压及焊接零部件产品主要配套于汽车整车，整车厂商的生产和销售受宏观经济影响较大，产业发展与宏观经济的相关性明显。全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和消费带来影响。因此，公司作为汽车零部件供应商，也将受到宏观经济周期波动的影响。
（三）市场竞争及业务替代风险
汽车由上万个零部件组成，且整车制造涉及众多不同工艺，整车厂商通常将除核心零部件之外的其他零部件外发给配套企业开发制造。在整车厂商成熟的供应体系下，整车厂商与零部件生产企业之间业已形成专业化的分工与协作体系。公司主要客户的车身及底盘零部件一级供应商除公司外，还有其他供应商，与公司形成业务竞争关系。如公司产品及服务发生严重质量问题及重大风险，将会削弱公司的市场竞
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