日出东方太阳能股份有限公司
首次公开发行股票招股意向书附录一
首次公开发行股票并上市申请文件 发行保荐工作报告
广发证券股份有限公司关于
日出东方太阳能股份有限公司首次公开发行股票之
发行保荐工作报告
二零一二年一月
3-2-1
首次公开发行股票并上市申请文件 发行保荐工作报告
声 明
广发证券股份有限公司及具体负责本次证券发行项目的保荐代表人已根据
《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守
信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具
本发行保荐工作报告，并保证本发行保荐工作报告的真实性、准确性和完整性。
广发证券股份有限公司（以下简称“本公司”、“本保荐机构”）作为日出东方
太阳能股份有限公司（以下简称“发行人”、“日出东方”、“公司” ）首次公开发
行股票的保荐机构，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《发行证券的公
司信息披露内容与格式准则第 27 号——发行保荐书和发行保荐工作报告》以及
其他有关法律法规、证券行业公认的业务标准、道德规范及勤勉尽职精神，经过
本公司的审慎调查与内核小组的研究，现向贵会呈报本次证券发行保荐工作的有
关情况。
第一节 本次证券发行项目的运作流程
一、保荐机构关于本次证券发行项目的审核流程
为保证项目质量，将运作规范、具有发展前景、符合法定要求的企业保荐
上市，本保荐机构实行项目流程管理，在项目改制、辅导、立项、内核等环节进
行严格把关，控制风险。
1、项目内部审核流程的组织机构设置
本公司项目内部审核流程的组织机构设置分为三个层面：
第一层面为公司质量控制部门，该部门为常设机构，设有专人专职工作，质
量控制部门对每个具体项目，指定两名预审人员负责专职与项目执行人员进行日
常沟通、材料审核及开展必要的核查工作，该质量控制部门也是公司证券发行项
目内部核查部门，经指定的预审人员负有对投资银行业务立项委员会和投资银行
业务内核小组提供专业初审意见的工作义务。
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第二层面为投资银行业务立项委员会，该机构为非常设机构，成员主要由资
深投资银行人员及投资银行相关业务负责人组成，立项委员会成员通过参加质量
控制部门主持召开的立项会议，提供专业审核意见，行使对具体证券发行项目的
表决权，并按多数原则对证券发行项目进行立项核准。
第三层面为投资银行业务内核小组，该机构为非常设机构，成员主要由公司
内部专业人士及公司外聘专业人士组成，内核小组成员通过质量控制部门主持召
开的内核小组会议，提供专业审核意见，行使对具体证券发行项目的表决权，并
按多数原则对证券发行项目进行内核核准。
2、项目内部审核流程的主要环节
本公司项目内部审核流程的主要环节如下：
内部审核主要环节 决策机构 辅助机构
辅导立项 立项委员会 质量控制部门
主承销保荐立项 立项委员会 质量控制部门
主承销保荐内核 内核小组 质量控制部门
3、项目内部审核流程的执行过程
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及其他法律法规，投资银行业务管
理总部制定了《投资银行业务立项工作审核工作规定》及《投资银行业务内核工
作规定》作为证券发行项目保荐工作内部审核流程的常规制度指引。
立项：投资银行业务人员在发行保荐与承销项目的承揽过程中，根据收集到
的资料，以专业判断项目可行，且有相当把握与企业签署相关协议时，经投资银
行部负责人认可后，可通过投行项目管理系统提出立项申请。立项申请人应按照
质量控制部门的要求，提交立项申请报告和立项材料，完成投行项目管理系统上
的项目企业质量指标评价表。立项申请受理后，质量控制部门指定预审人员对材
料进行预审。在初审过程中，项目组应提供相应的协助。质量控制部门完成初审，
项目组落实初审意见的相关问题后，经分管投行业务的公司领导同意，由质量控
制部门确定会议召开时间，向包括立项表决人员、项目组成员在内的与会人员发
出立项会议通知。通过立项会议审议及表决确定项目是否通过立项。
内核：投资银行业务人员必须按外部法律法规等规范性文件及投资银行业务
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管理总部制定的《广发证券证券发行上市保荐业务尽职调查规定》的要求完成项
目尽职调查工作，并在此基础上制作完成内核申请材料，包括：内核申请报告、
符合外部监管要求的全套申报材料及工作底稿。内核申请材料首先由投资银行部
部门负责人组织部门力量审议。投资银行部认为内核申请材料真实、准确、完整，
无重大法律和财务问题的，由其负责人表示同意后，该项目方可提交内核申请。
质量控制部门在收到上述内核申请材料后，首先对材料进行完备性核查，对不符
合完备性要求的不予受理。内核申请材料受理后，由投资银行部负责人及质量控
制部门指定的预审人员分别提出初步审核意见。项目组落实初审意见的相关问题
后，应立即提请质量控制部门召开答辩会。答辩会上，项目组向初审人员提交初
审意见的书面回复、能支持相关结论的工作底稿及工作日志；质量控制部门初审
人员和项目组逐项确认相关问题的具体落实情况。答辩会后，预审人员提交修订
后的初审意见完成初审工作。质量控制部门完成初审后向内核小组组长报告，由
组长确定当次内核会议的参会委员和召开时间。质量控制部门向与会人员发出内
核会议通知，同时通知包括项目组成员在内的其他有权列席人员，组织召开内核
会议，对项目进行审议。在项目材料对外报出前，项目组应针对内核会议关注的
主要问题提交书面回复和相关整改措施，并提供支持相关结论的工作底稿。质量
控制部门与项目组逐项确认相关问题的具体落实情况。同时，质量控制部门负责
对拟向主管部门报送的申请材料和后续对外报送的材料进行复核后，向内核小组
组长汇报。汇报获得同意并按公司规定办理用章手续后，方可对外正式申报材料。
二、保荐机构关于本次证券发行项目的立项审核情况
1、本次证券发行项目申请立项的时间：2010 年 10 月 8 日
2、保荐机构关于本次发行项目申请立项的评估决策机构成员构成：林治海、
张少华、廉彦、何宽华、陈青、毛晓岚、张鹏、林文坛、陈天喜、安用兵。
3、本次证券发行项目立项评估时间：2010 年 10 月 8 日至 2010 年 11 月 5
日。
4、本次证券发行项目立项审核结果：通过日出东方 IPO 项目的主承销立项。
三、保荐机构关于本次证券发行项目执行的主要过程
（一）本次证券发行项目执行人员及工作时间
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1、本次证券发行项目执行人员：保荐代表人林文坛、张鹏；项目协办人胡
伊苹；其他项目执行成员周鹏翔、胡德、袁海峰。
2、 本次证券发行项目进场工作的时间：2009 年 8 月
（二）本次证券发行项目的主要尽职调查方式
项目执行人员严格按照《保荐人尽职调查工作准则》要求，根据发行人的具
体情况，采用多种方式对发行人的基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易、
高管人员、组织结构与内部控制、财务与会计、业务发展目标、募集资金运用、
风险因素及其他重要事项等进行了全面详尽的尽职调查。
通过向发行人出具尽职调查资料清单，取得并查阅发行人历史沿革、公司治
理、业务经营、财务会计、发展战略等各方面凭证及其他资料；
通过网站、研究报告以及与发行人主要客户座谈方式等搜集发行人行业资
料、发行人业务、产品、销售、募集资金投资项目以及其他与发行人相关的各种
资料；
通过访谈、网站及其他方式收集发行人控股股东、实际控制人及其他关联方
的资料；
通过访谈、询问、发放调查函及其他方式与发行人的董事、监事、高级管理
人员、主要部门的负责人、财务人员以及其他主要参与人员进行沟通并获取有用
信息；
通过到发行人各部门及车间进行实地参观和调研，了解其员工情况、经营情
况、资产情况；
向发行人律师、审计机构、资产评估机构等其他证券服务机构咨询并与其进
行讨论、沟通和协调发行人有关问题的解决和落实；对通过各种方式获得的资料
进行整理、核对和分析。
此外，本保荐机构对发行人募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支
持的内容，在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行
了独立判断。对发行人首次公开发行申请文件中有中介机构及其签名人员出具专
业意见的内容，结合尽职调查过程中获得的相关信息对专业意见的内容进行了审
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慎核查。
（三）保荐代表人参与尽职调查的工作时间及主要过程
时间 主要工作内容
保荐代表人组织项目组成员、发行人和有关中介机构对发
行人展开全面尽职调查工作，着重针对公司历史沿革、控股股
2009 年 8 月－2010 年 7 月 东基本情况、关联方和关联关系、同业竞争情况、行业基本情
况、财务状况和经营情况进行调查，并形成了相关尽职调查工
作底稿；
保荐代表人组织项目组成员准备立项工作，按保荐机构立
项要求收集相关资料。协助发行人整体
