财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2025 年 04 月 24 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 XYZH/2025ZZAA3B0077
注册会计师姓名 高强、庞新宇
审计报告正文
审计报告
XYZH/2025ZZAA3B0077
洛阳北方玻璃技术股份有限公司
洛阳北方玻璃技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称北玻股份公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北玻股份公司 2024 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北玻股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
北玻股份公司主要生产和销售深加工玻璃及玻璃钢化设 我们针对收入确认实施的审计程序主要包括：
备。如财务报表附注“五、37”所述，北玻股份公司 2024 年 1、了解、评价北玻股份公司与收入确认相关的关键
度营业收入 16.34 亿元。关于收入相关的会计政策详见财务报 内部控制，并测试相关内部控制运行的有效性；
表附注“三、33”所述。
2、选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，
营业收入是公司的主要利润来源，是公司的关键业绩指标 包括销售合同、发票、出库单、签收单（安装确认单）、
之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间以达到特定目 报关单等相关资料，判断确认收入的依据是否符合企业会的或期望水平的固有风险。因此，我们将收入的确认作为财务 计准则及北玻股份公司会计政策的要求；
报表的关键审计事项。
3、对报告期内的营业收入实施分析性复核程序，以
判断收入总体合理性及毛利率变动的合理性；
4、采用抽样方式对营业收入执行以下程序：
①选取样本检查确认营业收入的原始单据，核实营业
收入的真实性。同时，抽取部分原始单据与账面记录核
对，以核实营业收入的完整性；
②对营业收入执行截止测试，评估营业收入是否已计
入恰当的会计期间；
5、结合应收账款审计，通过抽样方式选取样本，对
客户的销售额及往来余额进行函证，以评价北玻股份公司
记录应收账款和营业收入的准确性。
四、其他信息
北玻股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北玻股份公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北玻股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北玻股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北玻股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北玻股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北玻股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就北玻股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
二○二五年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
2024 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 533,351,737.92 534,235,025.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 420,835,376.05 132,283,522.88
衍生金融资产
应收票据 15,302,526.48 104,411,179.62
应收账款 363,672,606.86
