证券代码：002593 证券简称：日上集团 公告编号：2025-040
厦门日上集团股份有限公司
2025 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。
3.第三季度财务会计报告是否经过审计
□是 否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 本报告期比上年同 年初至报告期末 年初至报告期末比
期增减 上年同期增减
营业收入（元） 953,763,313.74 40.99% 2,659,871,839.52 20.46%
归属于上市公司股东的净利润 35,868,642.49 822.09% 78,160,784.97 151.91%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常 35,430,605.41 704.28% 72,687,066.82 331.66%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 — — 189,121,228.76 -23.25%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.05 600.00% 0.10 150.00%
稀释每股收益（元/股） 0.05 600.00% 0.10 150.00%
加权平均净资产收益率 1.47% 1.68% 3.22% 1.92%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,707,945,730.19 4,736,751,459.17 -0.61%
归属于上市公司股东的所有者权益 2,420,439,662.26 2,401,390,982.54 0.79%
（元）
（二） 非经常性损益项目和金额
适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动性资产处置损益（包
括已计提资产减值准备的冲 81,154.38 526,430.22
销部分）
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、 399,024.02 7,203,212.43
按照确定的标准享有、对公
司损益产生持续影响的政府
补助除外）
除上述各项之外的其他营业 -846,929.51 -3,364,777.24
外收入和支出
其他符合非经常性损益定义 814,397.82 2,017,467.97
的损益项目
减：所得税影响额 9,609.63 908,615.23
合计 438,037.08 5,473,718.15 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
适用 □不适用
1、资产负债表
项目 期末余额 期初余额 增减比例 原因
交易性金融资产 99,925.00 58,800.00 69.94%主要系本期外汇远期合约公允价值变动影响所致。
应收票据 17,731,638.00 41,254,561.71 -57.02%主要系本期收到商业承兑汇票减少所致。
其他应收款 17,207,348.17 26,926,456.63 -36.10%主要系本期应收出口退税减少所致。
其他流动资产 40,908,192.62 27,762,841.42 47.35%主要系本期增值税留抵税增加所致。
在建工程 262,750,142.86 114,227,869.32 130.02%主要系本期越南日上固定资产投资增加所致。
使用权资产 431,403.93 44,609.77 867.06%主要系本期租赁资产增加所致。
短期借款 429,499,916.25 631,176,432.70 -31.95%主要系本期银行借款结构调整，长期借款增加，短期借款减少所致。
应付职工薪酬 3,467,757.24 7,036,270.38 -50.72%主要系上年末计提的奖金本年度发放所致。
应交税费 45,360,689.48 23,802,634.38 90.57%主要系本期应交未缴税金增加所致。
一年内到期的非流
动负债 217,694,355.35 351,931,665.81 -38.14%主要系本期银行借款结构调整，长期借款增加，短期借款减少所致。
长期借款 476,527,549.21 231,860,396.07 105.52%主要系本期银行借款结构调整，长期借款增加，短期借款减少所致。
2、利润表及现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额 增减比例 原因
销售费用 80,676,314.55 51,830,998.06 55.65% 主要系本期出口订单增长出口费用相应增加所致。
其他收益 7,203,212.43 16,998,926.56 -57.63% 主要系本期补贴收入减少所致。
公允价值变动收益（损失以 41,125.00 -283,075.00 -114.53% 主要系本期期末持有的未到期美元远期结汇合约价格与期末美
“－”号填列） 元公允价格产生的变动所致。
信用减值损失（损失以“- -102,469.86 45,618,137.60 -100.22% 主要系公司近年来加大应收账款的催收力度，上年度回笼较多
”号填列） 以前年度已计提坏账准备的工程款。
资产减值损失（损失以“- -3,330,837.56 -30,864,922.44 -89.21% 主要系本期计提的合同资产坏账准备较上年同期减少所致。
”号填列）
营业外收入 979,251.87 544,655.99 79.79% 主要系报废设备收入及收到违约金所致。
营业外支出 4,344,029.11 1,166,424.29 272.42% 主要系本期资产报废及滞纳金影响所致。
所得税费用 20,772,684.22 10,503,570.51 97.77% 主要系本期利润增长及递延所得税影响所致。
主要系（1）本期营业收入同比增长；（2）公司进行业务结构
净利润 77,636,321.49 30,262,008.74 156.55% 调整，本期出口订单增加，国外收入占比进一步提升，带动毛
利率、盈利能力向好回升。
收到的税费返还 157,043,789.74 94,830,761.51 65.60% 主要系本期收到的出口退税增多所致。
支付其他与经营活动有关的 252,524,078.27 98,443,245.39 156.52% 主要系本期主营业务订单增加，往来款及开具银行承兑汇票存
现金 入的保证金较上期增加所致。
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净 123,341.54 3,000.00 4011.38% 主要系本期处置固定资产收到的现金增加所致。
额
