深圳广田集团股份有限公司
与五矿证券有限公司
关于非公开发行股票申请文件的反馈意见
的回复
保荐人（主承销商）
（住所：深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道 3165 号五矿金融大厦 2401）
二〇二一年十月
中国证券监督管理委员会：
根据贵会于2021年9月14日下发的212315号《关于深圳广田集团股份有限公司非公开发行股票申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，深圳广田集团股份有限公司（以下简称“上市公司”、“公司”、“发行人”、“申请人”或“广田集团”）会同五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券”或“保荐机构”）、北京金诚同达律师事务所（以下简称“金诚同达”或“律师”）、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”、“会计师”）就反馈意见所涉及问题进行了认真核查，并就贵会的反馈意见进行了逐项回复，具体回复内容附后。
说明：
1、除非文义另有所指，本反馈回复所用释义与《五矿证券有限公司关于深圳广田集团股份有限公司2021年度非公开发行A股股票之尽职调查报告》保持一致。
2、本反馈回复中的字体代表以下含义：
黑体：反馈意见所列问题
宋体：对反馈意见所列问题的回复
目 录
问题 1...... 4
问题 2...... 63
问题 3...... 72
问题 4...... 83
问题 5...... 87
问题 6...... 100
问题 7...... 110
问题 8...... 137
问题 9...... 144
问题 10...... 164
问题 11...... 167
问题 12...... 169
问题 13...... 176
问题 14...... 182
问题1
申请人本次非公开发行募集资金不超过13.5亿元,用于15个建筑装饰工程项目以及偿还银行贷款。
请申请人补充说明：（1）募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出。（2）本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排，本次募集资金是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金。（3）说明本次募投项目与公司现有业务的联系与区别，本次募投项目建设的必要性、合理性及可行性，是否符合公司整体战略规划并产生协同性。（4）结合下游客户、在手订单、市场容量、竞争对手、现有产品产能利用率、后续市场开拓计划等情况说明新增产能消化措施。（5）说明本次募投项目效益测算的过程，结合前次募投项目实际效益情况进一步说明本次募投项目效益测算是否谨慎，相关风险披露是否充分。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
回复：
一、募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出
（一）募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程
本次非公开发行拟募集资金总额不超过 135,000 万元，扣除发行费用后拟将全部用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集
资金金额
1 建筑装饰工程项目 112,549.76 94,500.00
1.1 大连国贸中心大厦室内精装修工程 44,931.22 40,900.00
1.2 深圳市第二儿童医院项目幕墙工程 11,380.83 9,800.00
1.3 青羊区文家街办马厂社区 2.3 组 9 号地住宅及商业 8,029.25 3,800.00
配套设施项目
1.4 深圳恒大珺睿大厦项目外立面、裙楼及地下商业内 5,783.18 5,100.00
序号 项目名称 项目总投资 拟投入募集
资金金额
街幕墙工程
1.5 创智云城项目二期 1 标段精装修工程 5,178.09 4,200.00
1.6 长圳安居工程及附属工程项目装饰工程 5,472.37 4,550.00
1.7 中山大学深圳建设工程项目建筑装修装饰工程施工 4,252.39 3,750.00
（III 标、IV 标、V 标）
1.8 深圳市急救血液信息三中心公共卫生服务综合楼项 4,175.43 3,600.00
目装饰装修工程
湖北省武汉市二七沿江商务核心区北片 26 号地块
1.9 项目 2 号楼及 4 号楼户内精装修独立承包工程（二 3,780.66 3,550.00
标段）
1.10 银丰玖玺城 B4 地块精装修工程 3,772.18 2,000.00
1.11 济南万达城项目 D5 地块精装修工程三标段 3,604.80 3,000.00
1.12 武汉金融街（东湖）中心项目大区外立面（幕墙） 3,542.16 2,550.00
二标段施工工程
1.13 华润悦里公馆二期精装修工程 3,063.92 2,600.00
1.14 西咸文教园沣岭住宅项目（一期）精装修施工三标 2,764.86 2,500.00
段
1.15 澳康达（上海）名车广场项目 09 地块室内精装修及 2,818.41 2,600.00
园林景观工程
2 偿还银行贷款 40,500.00 40,500.00
合计 153,049.76 135,000.00
1、建筑装饰工程项目
本次募投项目中建筑装饰工程项目投资金额系根据双方签订的工程合同的约定以及实际项目需求进行测算；工程建设相关价格按照相关规范文件要求并参照供应商报价信息或市场价格估算；测算同时综合考虑项目的建设规模、建设方案及实施进度等基础上估算项目总投资。具体测算过程及测算依据如下：
（1）大连国贸中心大厦室内精装修工程
1）项目的具体投资数额明细构成
本项目由公司作为承包人承接大连国贸中心大厦室内精装修工程，项目预计项目总投资44,931.22万元，由工程施工费用40,953.24万元，项目管理费用178.45万元，措施费450.44万元及其他费用3,349.10万元组成，项目预计成本明细如下：
序号 成本类别 投资金额（万元） 募集资金拟投入额（万元）
1 工程施工费用 40,953.24
1.1 材料费 28,139.75 40,900.00
1.2 劳务费 12,813.49
2 管理费 178.45
3 措施费 450.44 -
4 其他费用 3,349.10
合计 44,931.22 40,900.00
2）投资数额的测算依据和测算过程
①工程施工费用
工程施工费用40,953.24万元，参照《建筑工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、《辽宁省房屋建筑与装饰工程定额》（2017）、《辽宁省绿色建筑工程定额（2017）》、《辽宁省通用安装工程定额（2017）》、《辽宁建设工程价格信息》相关规定计算。具体如下：
序号 投资项目 单位 数量 单位成本（元） 投资金额（万元） 占项目总
资金比例
1 材料费 - - - 28,139.75 62.63%
1.1 石材 ㎡ 173,767.91 600.00 10,426.07 23.20%
1.2 天花 ㎡ 555,157.12 102.00 5,662.60 12.60%
1.3 板材 ㎡ 597,391.20 48.00 2,867.48 6.38%
1.4 其他 ㎡ 305,950.95 86.00 2,631.18 5.86%
1.5 门及五金 ㎡ 12,394.80 1,900.00 2,355.01 5.24%
1.6 背景墙 ㎡ 4,067.23 5,200.00 2,114.96 4.71%
1.7 贴墙布 ㎡ 22,457.96 345.00 774.80 1.72%
1.8 线路 ㎡ 63,351.64 120.00 760.22 1.69%
序号 投资项目 单位 数量 单位成本（元） 投资金额（万元） 占项目总
资金比例
1.9 砖 ㎡ 28,811.71 190.00 547.42 1.22%
2 劳务费
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