证券代码：000729 证券简称：燕京啤酒 公告编号：2025-43
北京燕京啤酒股份有限公司董事会
《内部审计章程》修正案
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
2025 年 4 月 18 日，北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“公司”）召开
了第八届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于修改<内部审计制度>的议案》。
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立 董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 司规范运作》等有关规定，结合公司实际情况，公司决定对《内部审计制度》制 度名称及部分条款进行修订，修订后制度名称为《内部审计章程》。本次《内部
审计章程》修正案和《内部审计章程》全文于 2025 年 4 月 22 日刊登在巨潮资讯
（http://www.cninfo.com.cn）。
修订情况对照表
修订前 修订后
制度名称“内部审计制度” 将制度名称“内部审计制度”修改为“内部审
计章程”
第一条 为加强北京燕京啤酒股 第一条 为加强北京燕京啤酒股份有限公司份有限公司（以下简称“公司”） （以下简称“公司”）内部审计工作管理，提内部审计工作管理，提高审计工作 高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范质量，实现公司内部审计工作规范 化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、化、标准化，依据《中华人民共和 《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公国审计法》、《审计署关于内部审计 司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规工作的规定》、《深圳证券交易所股 则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指票上市规则》和《公司章程》等有 引第1号——主板上市公司规范运作》和《公关法律、法规的规定，结合公司的 司章程》等有关法律、法规的规定，结合公司
实际情况，制定本规定。 的实际情况，制定本规定。
第二条 内部审计是指公司内部审 第二条 内部审计是指公司内部审计部门对本计部门对本公司及控股参股公司 公司各内部机构或者职能部门、所属分公司、财务收支、经济活动、内部控制、 全资子公司、控股子公司及对公司具有重大风险管理实施独立、客观的监督、 影响的及控股参股公司的财务收支、经济业务评价和建议， 以促进股份公司完 活动、内部控制、风险管理、财务信息实施独
善治理、实现目标的活动。 立、客观的监督、评价和建议，以促进股份公
司完善治理、实现目标的活动。
第三条 内部审计部门依照国家法 第三条 内部审计部门依照国家法律、法规和律、法规和政策以及本公司的规章 政策以及本公司的规章制度，遵循客观性、政制度，遵循客观性、政策性和预防 策性和预防为主的原则，进行监督检查。对本为主的原则，对本公司及控股参股 公司各内部机构或者职能部门、所属分公司、公司的经营活动和内部控制进行 全资子公司、控股子公司以及对公司具有重
独立的审计监督。 大影响的及控股参股公司应当配合内部审计
部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门
的工作。的经营活动和内部控制进行独立的审
计监督。
第四条 内部审计部门对公司董事 第四条 内部审计部门对公司董事会负责。公会负责。公司董事长受董事会委托 司董事长受董事会委托负责组织实施公司内负责组织实施公司内部审计工作， 部审计工作，同时接受上级审计机关的业务指同时接受上级审计机关的业务指 导和监督。
导和监督。 内部审计部门应当保持独立性，配备专
职审计人员，不得置于财务部门的领导之下，
或者与财务部门合署办公。
公司内部审计部门对公司业务活动、风
险管理、内部控制、财务信息等事项进行监
督检查。监督检查过程中，应当接受审计委
员会的监督指导。内部审计部门发现相关重
大问题或者线索，应当立即向审计委员会直
接报告。
审计委员会参与对内部审计负责人的考
核。
第五条 公司董事长负责内部审计 第五条 公司董事长负责内部审计部门负责人
部门负责人的聘任、解聘。 的聘任、解聘。
内部审计部门应当履行下列主要职责：
（一）对公司各内部机构或者职能部门、
所属分公司、全资子公司、控股子公司以及
对公司具有重大影响的参股公司的内部控制
制度的完整性、合理性及其实施的有效性进
行检查和评估；
（二）对公司各内部机构或者职能部门、
所属分公司、全资子公司、控股子公司以及
对公司具有重大影响的参股公司的会计资料
及其他有关经济资料，以及所反映的财务收
支及有关的经济活动的合法性、合规性、真
实性和完整性进行审计，包括但不限于财务
报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预
测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定
反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计过程中合理关注和检查可能存
在的舞弊行为；
（四）至少每季度向董事会或者审计委
员会报告一次，内容包括但不限于内部审计
计划的执行情况以及内部审计工作中发现的
问题，并至少每年向其提交一次内部审计报
告；
（五）积极配合审计委员会与会计师事
务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟
通，并提供必要的支持和协作。
内部审计部门履行职责必须的经费应当
列入公司财务预算，并予以保证。
第十四条 内部审计部门负责实施 第十四条 内部审计部门负责实施对本公司各对本公司及所属分公司、全资子公 内部机构或者职能部门及所属分公司、全资司、控股子公司的内部审计。审计 子公司、控股子公司的内部审计。审计内容涵内容涵盖财务会计审计、经营审计 盖财务会计审计、经营审计及管理审计。具体及管理审计。具体审计事项包括但 审计事项包括但不限于：
不限于： ……
……
第十八条 内部审计部门应对公司 第十八条 内部审计部门应对公司每一年度的每一年度的总体内部控制的有效 总体内部控制的有效性进行评估，并于每年一性进行评估，并于每年一季度末前 季度末前向公司董事长提交上一年度内部控向公司董事长提交上一年度内部 制的评估报告。
控制的评估报告。 公司内部控制评价的具体组织实施工作
内部控制评估报告经公司董 由内部审计部门负责。内部控制评估报告经事长审核后，于四月末以前提交公 公司董事长审核后，提交公司董事会审计委员司董事会审计委员会、董事会。 会、董事会。公司董事会或者其审计委员会
应当于四月末以前根据内部审计部门提交的
内部审计报告及相关资料，出具年度内部控
制评价报告。内部控制评价报告至少应当包
括下列内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的
声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程
序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改
情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的
整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
内部审计部门对审查过程中发现的内部
控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改
