证券代码：300021 证券简称：大禹节水 公告编号：2021－110
债券代码：123063 债券简称：大禹转债
大禹节水集团股份有限公司
关于公司2021年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即
期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
1、以下关于大禹节水集团股份有限公司（以下简称“公司”）以简易程序向
特定对象发行股票后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，
投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策
而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
2、公司本次制定的填补回报措施及相关承诺主体的承诺不等于对公司未来
利润做出保证，敬请投资者关注，并注意投资风险。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若
干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回
报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31号）等法律、
法规和规范性文件的相关要求，为保障中小投资者利益，公司就本次以简易程序
向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填
补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体
如下：
一、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）假设前提
1、假设宏观经济环境及公司所处行业未发生重大不利变化；
2、假设公司于 2021 年 11 月完成本次向特定对象发行（该完成时间仅用于
计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以经深圳证券交易所审核批准和中国证监会注册批复后实际发行股票数量为准）。
3、假设本次向特定对象发行募集资金总额为 30,000.00 万元，不考虑扣除发行费用的影响；假设本次向特定对象发行股票数量上限为 240,321,435 股，最终发行股数以中国证监会关于本次向特定对象发行的注册文件为准。
4、公司 2020 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母
公司股东的净利润分别为 9,877.21 万元和 8,742.22 万元，假设公司 2021 年归属
于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润在2020 年基础上按照 0%、15%、25%的业绩增幅分别测算（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
5、不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
6、公司截至 2020 年 12 月 31 日归属于上市公司的所有者权益为 165,867.96
万元；假设公司截至 2021 年 12 月 31 日归属于上市公司的所有者权益=2021 年
期初归属于上市公司的所有者权益＋2021 年归属于上市公司的净利润；假设在预测公司发行后净资产时，未考虑现金分红、除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响；
7、暂不考虑限制性股票和股票期权对公司的影响；
8、假设除本次发行及上述事项外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；
9、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响；
10、上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2021 年盈利情况和现金分红的承诺，也不代表公司对 2021 年经营情况及趋势的判断。
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下：
单位：万元
2020 年度/ 2021 年度/2021 年 12 月 31 日
项目 2020 年
12 月 31 日 未考虑本次发行 考虑本次发行
假设情形（1）：2021 年净利润较 2020 年持平
总股本（万股） 80,100.82 80,107.15 104,139.29
本期归属于母公司所 9,877.21 9,877.21 9,877.21
有者的净利润（万元）
本期归属于母公司所
有者的扣除非经常性 8,742.22 8,742.22 8,742.22
损益的净利润（万元）
期初归属于母公司的 147,399.64 165,867.96 165,867.96
所有者权益（万元）
期末归属于母公司的 165,867.96 175,745.17 205,745.17
所有者权益（万元）
基本每股收益（元/ 0.12 0.12 0.12
股）
扣除非经常性损益的
基本每股收益（元/ 0.11 0.11 0.11
股）
每股净资产（元） 2.07 2.19 1.98
加权平均净资产收益 6.48% 5.78% 5.72%
率
扣除非经常性损益后
加权平均净资产收益 5.76% 5.14% 5.08%
率
假设情形（2）：2021 年净利润较 2020 年增长 15%
总股本（万股） 80,100.82 80,107.15 104,139.29
本期归属于母公司所 9,877.21 11,358.79 11,358.79
有者的净利润（万元）
本期归属于母公司所 8,742.22 10,053.55 10,053.55
有者的扣除非经常性
损益的净利润（万元）
期初归属于母公司的 147,399.64 165,867.96 165,867.96
所有者权益（万元）
期末归属于母公司的 165,867.96 177,226.75 207,226.75
所有者权益（万元）
基本每股收益（元/ 0.12 0.14 0.14
股）
扣除非经常性损益的
基本每股收益（元/ 0.11 0.13 0.12
股）
每股净资产（元） 2.07 2.21 1.99
加权平均净资产收益 6.48% 6.62% 6.54%
率
扣除非经常性损益后
加权平均净资产收益 5.76% 5.88% 5.81%
率
假设情形（3）：2021 年净利润较 2020 年增长 25%
总股本（万股） 80,100.82 80,107.15 104,139.29
本期归属于母公司所 9,877.21 12,346.51 12,346.51
有者的净利润（万元）
本期归属于母公司所
有者的扣除非经常性 8,742.22 10,927.78 10,927.78
损益的净利润（万元）
期初归属于母公司的 147,399.64 165,867.96 165,867.96
所有者权益（万元）
期末归属于母公司的 165,867.96 178,214.47 208,214.47
所有者权益（万元）
基本每股收益（元/ 0.12 0.15 0.15
股）
扣除非经常性损益的
基本每股收益（元/ 0.11 0.14 0.13
股）
每股净资产（元） 2.07 2.22 2.00
加权平均净资产收益 6.48% 7.18% 7.09%
率
扣除非经常性损益后
加权平均净资产收益 5.76% 6.38% 6.30%
率
注：1、上述测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营情况的影响。2、基本每股收益与加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）规定测算。
2、假设至2021年12月31日，未考虑本次发行时的总股本与本预案公告日总股本相同。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
由于本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金到位后公司的总股本和净资产规模将会有所提高，而募投项目效益的产生需要一定时间周期，在募投项目产生效益之前，公司的利润实现和股东回报仍主要通过现有业务实现。因此，本次发行可能会导致公司的每股收益、净资产收益率等即期回报在短期内有所摊薄。
此外，若公司本次向特定对象发行募集资金投资项目未能实现预期效益，进而导致公司未来的业务规模和利润水平未能产生相应增长，则公司的每股收益、净资产收益率等财务指标将出现一定幅度的下降。特此提醒投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。
三、公司应对本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取的措施
本次向特定对象发行股票可能导致投资者的
