证券代码：002770 证券简称：*ST 科迪 公告编号：2021-059号
河南科迪乳业股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。
河南科迪乳业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 10 月 29
日召开公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司根据《会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《会计准则第 29 号——资产负债表日后事项》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2018 年修订）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》等有关规定，现将本次追溯调整事项的情况进行说明如下：
一、追溯调整的原因
根据中国证监会2021年9月17日下发的《行政处罚决定书》（〔2021〕1号）， 公司2016年-2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2018 修订）》、《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关要求，公司现对2016年-2018年年度财务报告数据进行追溯调整，涉及的科目有“营业收入”、“营业成本”、“销售费用”、“利润总额”、“其他应付款”、“流动负债合计、“负债合计”、“盈余公积”、“未分配利润”、“归属于母公司所有者权益合计”、“所有者权益合计”等，追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
二、追溯调整事项对财务状况和经营成果的影响及追溯调整后的财务指标
公司对上述事项采用追溯重述法进行处理，对2016年-2018年年度财务报表有关项目进行追溯调整，调整内容如下：
（一）2016年度财务报表追溯调整的内容
(1)对合并资产负债表的影响
项目 2016年12月31日
调整前 调整数 调整后
其他应付款 13,516,377.88 118,436,065.48 131,952,443.36
流动负债合计 1,000,012,643.73 118,436,065.48 1,118,448,709.21
负债合计 1,116,571,077.85 118,436,065.48 1,235,007,143.33
盈余公积 49,292,995.18 -11,843,606.55 37,449,388.63
未分配利润 400,011,073.99 -106,592,458.93 293,418,615.06
归属于母公司所有者权益合计 1,550,490,544.51 -118,436,065.48 1,432,054,479.03
所有者权益合计 1,550,490,544.51 -118,436,065.48 1,432,054,479.03
（2）对合并利润表的影响
项目 2016年12月31日
调整前 调整数 调整后
营业收入 804,758,571.62 -336,197,678.28 468,560,893.34
营业成本 550,629,554.72 -209,752,710.80 340,876,843.92
销售费用 55,226,108.80 -8,008,902.00 47,217,206.80
利润总额 120,336,987.41 -118,436,065.48 1,900,921.93
（二）2017年度财务报表追溯调整的内容
(1)对合并资产负债表的影响
项目 2017年12月31日
调整前 调整数 调整后
其他应付款 31,489,093.46 68,639,760.22 100,128,853.68
流动负债合计 1,141,611,265.83 68,639,760.22 1,210,251,026.05
负债合计 1,167,853,682.92 68,639,760.22 1,236,493,443.14
盈余公积 59,681,591.88 -6,863,976.02 52,817,615.86
未分配利润 502,487,794.82 -61,775,784.20 440,712,010.62
归属于母公司所有者权益合计 1,663,355,862.04 -68,639,760.22 1,594,716,101.82
所有者权益合计 1,663,355,862.04 -68,639,760.22 1,594,716,101.82
（2）对合并利润表的影响
项目 2017年12月31日
调整前 调整数 调整后
营业收入 1,238,707,703.52 -210,109,631.88 1,028,598,071.64
营业成本 917,198,431.39 -134,415,950.66 782,782,480.73
销售费用 74,433,108.82 -7,053,921.00 67,379,187.82
利润总额 153,055,741.82 -68,639,760.22 84,415,981.60
（三）2018年度财务报表追溯调整的内容
(1)对合并资产负债表的影响
项目 2018年12月31日
调整前 调整数 调整后
其他应付款 48,593,312.69 112,753,877.24 161,347,189.93
流动负债合计 1,584,820,618.31 112,753,877.24 1,697,574,495.55
负债合计 1,608,788,774.23 112,753,877.24 1,721,542,651.47
盈余公积 70,659,129.08 -11,275,387.72 59,383,741.36
未分配利润 600,936,277.20 -101,478,489.52 499,457,787.68
归属于母公司所有者权益合计 1,772,781,881.62 -112,753,877.24 1,660,028,004.38
所有者权益合计 1,772,781,881.62 -112,753,877.24 1,660,028,004.38
（2）对合并利润表的影响
项目 2018年12月31日
调整前 调整数 调整后
营业收入 1,285,038,781.29 -297,137,374.39 987,901,406.90
营业成本 966,774,949.12 -176,823,557.15 789,951,391.97
销售费用 73,799,741.04 -7,559,940.00 66,239,801.04
利润总额 161,515,075.22 -112,753,877.24 48,761,197.98
三、董事会、监事会、独立董事对上述事项所作的说明
（一）董事会意见
公司第四届董事会第十三次会议对《关于前期会计差错更正及追溯调整的议
案》进行了审议。董事会认为：本次对有关事项追溯调整的会计处理符合《会计
准则第 28 号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、《会计准则第 29
号—资产负债表日后事项》、中国
查看PDF原文
