山东矿机集团股份有限公司
2024 年度财务决算报告
2024 年，山东矿机集团股份有限公司（以下简称“公司”）在公司董事会
和管理层的领导下，持续推动各项工作有效开展，公司经营稳健有序发展。根据一年来公司经营情况和财务状况，编制了《2024 年度财务决算报告》如下：
一、2024 年度公司财务报表的审计情况
公司 2024 年度的财务报表已经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计。会计师认为，公司 2024 年度的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2024年12 月31日的财务状况及 2024 年度的经营成果和现金流量。
二、财务报表合并范围
本期财务报表纳入合并范围的子公司及孙公司共 21 家。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
1、财务状况分析
截止 2024 年 12 月 31 日，公司总资产规模 508,832.49 万元，较上年增加
30,476.92 万元，增幅为 6.37%，其中流动资产增加 8,253.45 万元，占资产总增
加额的 27.08%；负债总额为 192,075.64 万元，较上年增加 22,122.69 万元，
增幅为 13.02%；归属母公司股东权益较上年增加 7,289.32 万元，达到311,700.86 万元，增长幅度 2.39%。
资产负债表主要项目变动分析 单位：人民币万元
项目 2024-12-31 2023-12-31 同比增减 同比增减（%）
货币资金 65,591.31 52,720.12 12,871.19 24.41
交易性金融资产 23,851.66 28,381.35 -4,529.69 -15.96
存货 901,372.30 74,636.64 15,500.66 20.77
其他流动资产 1,437.96 12,133.30 -10,695.34 -88.15
在建工程 22,441.91 11,146.02 11,295.89 101.34
短期借款 30,362.41 45,335.85 -14,973.44 -33.03
应付票据 16,056.00 11,900.00 4,156.00 34.92
合同负债 43,327.96 27,556.92 15,771.04 57.23
应交税费 2,891.56 1,087.35 1,804.21 165.93
其他流动负债 12,231.89 7,572.61 4,659.28 61.53
其他应付款 7,194.81 5,289.75 1,905.06 36.01
1）货币资金较年初增加 12,871.19 万元，主要是本报告期公司通过办理应付票据、赎回部分理财产品等方式进行公司资金管理，保证公司资金正常运转所致。2）交易性金融资产较年初减少 4,529.69 万元，主要是公司本期理财产品到期赎回金额较本期购买金额大所致。
3）存货金额较年初增加 20.77%，主要是公司本期未满足收入确认的发货增加，发出商品增加所致。
4)其他流动资产较年初减少 10,695.34 万元，主要是公司本期收回委托贷款所致。
5）在建工程较年初增加 101.34%，主要是公司本期新结构件车间投入金额和生产线设备投入金额增加所致。
6）短期借款较年初减少 33.03%，主要是公司本期偿还银行借款所致。
7）应付票据较年初增加 4,156.00 万元，主要是公司本期进行存单质押办理承兑汇票业务，致应付票据增加。
8）合同负债较年初增加 57.23%，主要是公司本期发出商品增加，其对应的预收账款增加所致。
9）其他流动负债较年初增加 61.53%，主要是公司本期预收账款增加所致。
10)其他应付款较年初增加 36.01%，主要是公司本期员工持股计划所持股份需要根据解锁条件分期解锁，公司据此确认为负债，致其他应付款项增加。
2、经营成果分析
单位：人民币万元
项目 2024 年度 2023 年度 同比增减 同比增减（%）
营业收入 237,995.23 269,757.25 -31,762.02 -11.77
营业成本 187,640.88 205,875.06 -18,234.18 -8.86
销售费用 15,866.93 13,711.84 2,155.09 15.72
管理费用 10,376.15 10,903.52 -527.37 -4.84
研发费用 6,518.72 8,066.14 -1,547.42 -19.18
投资收益 4,190.11 2,451.06 1,739.05 70.95
资产减值损失 -990.1 -4,685.39 3,695.29 -78.87
资产处置收益 -75.27 77.01 -152.28 -197.73
营业利润 14,461.83 22,720.03 -8,258.20 -36.35
营业外收入 255.89 750.38 -494.49 -65.90
利润总额 14,317.10 23,139.73 -8,822.63 -38.13
所得税费用 1,958.58 5,804.56 -3,845.98 -66.26
归属于上市公司股东 11,344.49 17178.18 -5833.69 -33.96
的净利润
1) 公司 2024 年度实现营业收入 237,995.23 万元，比上年同期减少 11.77%，其
中：主营业务收入比去年同期减少 28,651.48 万元（同比减少 10.94%），其
他业务收入比去年同期减少 3,110.54 万元（同比减少 39.32%）。随着国内
煤机市场竞争的加剧，公司主营煤机产品销售价格下降，公司煤机产品营业
收入下降。公司 2024 年煤机产品销售收入 176,575.97 万元较去年同期的
213,171.41 万元下降 36,595.44 万元（同比下降 17.17%），而公司在智能
散料输送方面则继续扩大业务，2024 年销售收入 29,115.55 万元较去年同期
增加 7,140.22 万元（同比增长 32.49%）。
2) 营业成本比上年同期减少 18,234.18 万元，降幅为 8.86%,其中主营业务成本
比去年同期下降 16,871.43 万元（同比下降 8.31%），其他业务成本较去年
同期下降 1,362.75 万元（同比下降 46.84%）。
3) 销售费用较去年同期增加 2,155.09 万元，主要一是煤机市场竞争激烈，公
司为继续拓展业务，适当的增加了销售力量，销售人员的工资、差旅费、经
营活动经费以及开展业务发生的投标费用相继增加；二是公司为扩大知名度，
持续增加竞争能力，广告宣传费用增加。
4) 投资收益较去年增加 1,739.05 万元，主要原因是本期参股公司确认收益较
去年同期增加。
5) 资产减值损失比去年同期减少 78.87％，主要是公司本期计提资产减值损失
较去年同期减少所致。
6) 资产处置收益较去年同期减少 152.28 万元，主要是公司本期低价处置部分
闲置设备所致。
7) 营业利润比上年同期减少 8,286.99 万元，下降幅度为 36.35%。
8) 营业外收入比上年同期减少 65.90%，主要是公司去年同期通过诉讼收回的收
益较高所致。
9) 所得税费用较去年同期减少 3,845.98 万元，主要原因是公司本期利润下降
所致。
10) 本期实现利润总额 14,317.1 万元，比上年同期减少 38.13%。主要原因是市
场竞争加剧，公司产品销售收入、产品毛利率同时下降所致。
3、现金流量分析
单位：人民币万元
项目 2024 年度 2023 年度 同比增减 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 18,293.02 -18,566.18 36,859.21 198.53
投资活动产生的现金流量净额 5,127.64 860.26 4,267.38 496.06
筹资活动产生的现金流量净额 -11,679.29 24,515.34 -36,194.63 -147.64
1) 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 36,859.21 万元，主要一
是公司本期销售规模下降，相应的材料采购金额下降，导致购买商品、接受
劳务支付的现金下降明显；二是公司本期利润下降，致所得税下降，同时公
司本期出口业务量增加，出口业务免、抵、退金额增加，致公司本期支付的
各项税费金额减少。
2) 本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 4,267.38 万元，主要原
因是公司本期购建厂房、设备金额较去年同期减少所致。
3) 本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 36,194.63 万元，主要一
是公司本期偿还银行借款增加；二是公司本期派发现金股利增加。
4、主要财务比率分析
项目 2024 年度 2023 年度 同比增减（%）
偿债能力指标
流动比率 1.78 1.97 -9.64
速动比率 1.31 1.53 -14.38
资产负债比率
