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        大信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于上海证券交易所《关于对横店集团得邦照明股份有限公
  司重大资产重组草案的信息披露的问询函》的回复

                                                    大信备字[2026]第 31-00005 号
上海证券交易所上市公司管理一部：

  贵所下发的《关于对横店集团得邦照明股份有限公司重大资产重组草案的信息披露的问询函》（上证公函【2026】0085 号）（以下简称“《问询函》”）已收悉。大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“会计师”）作为标的公司的审计机构，我们对问询函中与会计师相关的问题进行了审慎核查，现作回复意见如下：

  （本回复报告中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。）《问询函》问题 2

  关于固定资产与在建工程。报告期内，标的资产固定资产期末余额分别为 96,682.11 万元、103,704.12 万元、100,554.40 万元，在建工程期末余额分别为 10,535.12 万元、21,443.54万元、21,856.68 万元。请公司：（1）结合固定资产周转率和同行业可比公司情况，以及产能、产销量、产能利用率、生产人员数量变化等，说明报告期内新增固定资产及在建工程的原因，是否存在产能过剩的风险；（2）结合标的近年产能利用率、产销率、毛利率、盈利持续下滑等，以及报告期内固定资产及在建工程减值测试的过程和计算方法，分析说明减值充分性及评估增值的合理性。请独立财务顾问、会计师和评估机构发表意见。


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    回复：

    一、结合固定资产周转率和同行业可比公司情况，以及产能、产销量、产能利用率、生产人员数量变化等，说明报告期内新增固定资产及在建工程的原因，是否存在产能过剩的风险

    （一）固定资产周转率和同行业可比公司情况，以及产能、产销量、产能利用率、生产人员数量变化情况

    1、标的公司主要固定资产及在建工程报告期内的变化原因

    （1）主要固定资产的变化

  报告期各期末，标的公司固定资产原值如下：

                                                                    单位：万元

        项目              2025 年 8 月末        2024 年末        2023 年末

房屋及建筑物                        53,955.93        53,955.93        52,549.10

机器设备                            89,787.69        87,525.72        76,325.63

运输设备                              1,500.31          1,498.98          1,303.77

电子设备及其他                        6,124.43          5,707.80          2,945.39

        合计                      151,368.36        148,688.43        133,123.90

  报告期内，标的公司固定资产的原值有所增长，主要是机器设备的增加，机器设备 2024
年末较 2023 年末净增加 11,200.09 万元，2025 年 8 月 31 日较 2024 年末净增加 2,261.97 万
元，机器设备的增加主要是标的公司为了满足客户订单需要增加产能而购置的注塑机、机械
手、光固化设备等。标的公司房屋及建筑物 2024 年末较 2023 年末新增 1,406.83 万元，主
要系标的公司肇庆一期厂房加固工程转固；2025 年 8 月 31 日较 2024 年末房屋及建筑物无
变化。


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    （2）主要在建工程的变化

  报告期各期末，标的公司在建工程账面原值如下：

                                                                    单位：万元

          项目                2025 年 8 月末        2024 年末      2023 年末

模具及在安装设备                        13,856.84      14,082.84      5,290.72

工程项目                                  7,473.13      6,448.50      4,849.87

系统软件                                  526.70        912.19        394.53

          合计                          21,856.68      21,443.54      10,535.12

  报告期内，标的公司在建工程金额有所增长，主要系模具及在安装设备增长，该部分主要系尚未完工验收的在制模具的增加，在接到客户产品定点通知后，标的公司按照客户要求开始制造产品模具，在量产前会根据客户的要求不断进行调整，故公司的在制模具是客户项目定点后开始制造且尚未达到量产条件的模具，项目定点到实现量产的周期一般为 1-3 年，对应定点项目未来的订单，定点项目的增加使得在制模具金额有所增加。工程项目逐年增长，主要系温州二期厂房工程、肇庆一期厂房加固工程的实施，其中肇庆一期厂房加固工程已于2024 年转固。

    2、标的公司的厂房和机器设备与产能、生产人员规模的匹配情况

  报告期内，标的公司 2024 年末较 2023 年末固定资产及在建工程增长较快，2025 年 8
月末较 2024 年变动较小，2024 年末与 2023 年末房屋及建筑物和机器设备与产能、生产人
员规模的匹配分析如下：

            项目                  2024 年          2023 年        变动幅度

整体设计产能（万只）                    4,510            3,840          17.45%

生产人员（人）                          1,748            1,498          16.69%

房屋及建筑物原值（万元）            53,955.93        52,549.10          2.68%

设备原值（万元）                    87,525.72        76,325.63          14.67%


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  总体来看，2024 年末标的公司房屋及建筑物和机器设备的增长与产能、生产人员规模趋势相匹配，标的公司新购置设备，扩招人员，产能随之有所提升。

  （二）是否存在产能过剩风险

    1、主要客户出货量持续增长

  根据中国汽车工业协会相关数据，嘉利股份主要客户出货量如下：

                                                                    单位：万辆

                        2025 年                    2024 年            2023 年

  统计指标

                数量      同比变动      数量      同比变动      数量

奇瑞控股            280.3          7.6%      260.4        38.4%        188.1

广汽集团            172.1        -14.1%